货币资金的实质性测试 库存现金盘点 盘点方式 突击盘点 外勤工作时间，避开 盘点时间 现金收支高峰 盘点范围 各部门经管的资金 盘点人员 出纳、会计主管、审计师 盘点确认 填制、签字、盖章 报表日 盘点库 报表日至 报表日至 库存现 存现金 盘点日现 ，一盘点日现 金余额 余额 金支出 金收入