兄弟骗贷案仅是其中之 信用证巨额垫款露马脚 5月16日,审计组按计划开始对蛇口支行进行审计,从其提供的自查报 告和信贷资产五级清分表反映,该行信贷资产质量问题较多,审计组立刻调出所 有列入不良资产的信贷档案资料仔细审阅 很快,泰明实业股份公司、蛇口航明实业有限公司、新宇通实业有限公 司三个贷款户引起审计人员关注,审计发现,这三家公司欠款占不良资产比例较 大,三家公司是关联公司,均由彭海怀、彭海生两人掌控,在1996年到1997年 一年多时间里,通过互相担保(或其他关联公司担保),以进口大理石等原因, 在该行开立大量信用证和部分承兑汇票等形式融资,因到期不付款赎单,造成该 行大量垫款。到1998年末,三家公司共欠蛇口支行本金36005万元、欠息5199 万元,其中信用证垫款本金28197万元。经搜索,还发现彭海怀、彭海生所属的 深圳盛平公司等2家企业,在东门支行、分行离岸部以开信用证等方式融资拖欠 本金折人民币17584万元(信用证垫款17304万元),欠息2850万元,均形成不 良资产。5公司共欠深圳工行本金53589万元,欠息8049万元,其中信用证垫款 81笔,开证金额45501万元,占总欠款的85%。 这一问题引起审计人员高度的敏感。信用证(简称L/C)是国际贸易结 算的主要方式,它是开证银行应进口方(申请人)的请求向出口方开立的在一定 条件下保证付款的凭证,银行付款的条件是出口方(受益人)向银行提交符合信 用证要求的单据。我国自推开这项业务以来,改善了国际贸易结算方式,但也被 一些企业当成了向银行融资的途径,甚至被一些人当作骗取银行信贷资金的手 段。此前审计署济南办曾在青岛査出一起信用证诈骗案。会不会又是一起信用证 诈骗案呢? 怀疑归怀疑,但最终要靠铁的事实来证明。 审计人员从了解公司背景入手,经银行方介绍,彭海怀、彭海生是俩兄 弟,1984年深圳工行成立初期,俩兄弟就在该行工作,直到1990年先后被开除, 开除前两人同在深圳工行东门支行信贷科工作。但几年间,彭氏俩兄弟摇身一变, 成了身价数亿的港商、老板,据说很有来头,是省政协委员、市警察基金会名誉 副会长、高级检察官基金会理事等。彭氏兄弟“传奇般的经历”,引起审计人员 的警觉,根据经验,越是那种拉大旗做虎皮的人,欺骗性越大,问题越多 但从贷款资料看,除关联关系外,其他几乎看不出有什么问题,经事务 所审计的会计报表显示,各关联公司当时业绩都不错,贸易合同、发票等单据一2 兄弟骗贷案仅是其中之一。 信用证巨额垫款露马脚—— 5 月 16 日，审计组按计划开始对蛇口支行进行审计，从其提供的自查报 告和信贷资产五级清分表反映，该行信贷资产质量问题较多，审计组立刻调出所 有列入不良资产的信贷档案资料仔细审阅。 很快，泰明实业股份公司、蛇口航明实业有限公司、新宇通实业有限公 司三个贷款户引起审计人员关注，审计发现，这三家公司欠款占不良资产比例较 大，三家公司是关联公司，均由彭海怀、彭海生两人掌控，在 1996 年到 1997 年 一年多时间里，通过互相担保（或其他关联公司担保），以进口大理石等原因， 在该行开立大量信用证和部分承兑汇票等形式融资，因到期不付款赎单，造成该 行大量垫款。到 1998 年末，三家公司共欠蛇口支行本金 36005 万元、欠息 5199 万元，其中信用证垫款本金 28197 万元。经搜索，还发现彭海怀、彭海生所属的 深圳盛平公司等 2 家企业，在东门支行、分行离岸部以开信用证等方式融资拖欠 本金折人民币 17584 万元（信用证垫款 17304 万元），欠息 2850 万元，均形成不 良资产。5 公司共欠深圳工行本金 53589 万元，欠息 8049 万元，其中信用证垫款 81 笔，开证金额 45501 万元，占总欠款的 85%。 这一问题引起审计人员高度的敏感。信用证（简称 L/C）是国际贸易结 算的主要方式，它是开证银行应进口方（申请人）的请求向出口方开立的在一定 条件下保证付款的凭证，银行付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信 用证要求的单据。我国自推开这项业务以来，改善了国际贸易结算方式，但也被 一些企业当成了向银行融资的途径，甚至被一些人当作骗取银行信贷资金的手 段。此前审计署济南办曾在青岛查出一起信用证诈骗案。会不会又是一起信用证 诈骗案呢？ 怀疑归怀疑，但最终要靠铁的事实来证明。 审计人员从了解公司背景入手，经银行方介绍，彭海怀、彭海生是俩兄 弟，1984 年深圳工行成立初期，俩兄弟就在该行工作，直到 1990 年先后被开除， 开除前两人同在深圳工行东门支行信贷科工作。但几年间，彭氏俩兄弟摇身一变， 成了身价数亿的港商、老板，据说很有来头，是省政协委员、市警察基金会名誉 副会长、高级检察官基金会理事等。彭氏兄弟“传奇般的经历”，引起审计人员 的警觉，根据经验，越是那种拉大旗做虎皮的人，欺骗性越大，问题越多。 但从贷款资料看，除关联关系外，其他几乎看不出有什么问题，经事务 所审计的会计报表显示，各关联公司当时业绩都不错，贸易合同、发票等单据一