果票据合格，且有信誉良好的承兑人承兑，这种贷款的安全性和流动性都比较好。 3、按贷款的用途分类 贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类 方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消 费贷款：二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。按照贷 款用途划分种类，其意义主要在于：首先，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺 序。一般说来，银行贷款首先应当满足企业的生产性流动资金需要，然后安排用于企业的 固定资产投资资金需要。其次，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷 款结构，防范贷款风险。 4、按贷款的偿还方式分类 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1)一次 性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金 时一次性付清。2)分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。 5、按贷款的质量（或风险程度）分类 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款，关注贷款，可疑贷款和 损失贷款等五类。1)正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本 息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生 任何问题。2)关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿 还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关 注，或对其进行监控。3)次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入己经无法偿还贷款的 本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出 现了明显的问题。4)可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保， 也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5) 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只 能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的 内部程序之后，立即冲销。 6、按银行发放贷款的自主程度分类 按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。 1)自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。 由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。2)委 托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确 定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷 款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。3)特定贷款是指经国务院批准并对 可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于 事先己经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。 此外，贷款的分类还有按币种划分的本币贷款与外币贷款等其它划分方式，这里不再赘 述。 7、贷款政策 1)贷款政策的基本内容。贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷 款风险的各项方针、措施和程序的总称。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、 所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：贷款业务发展战略、 贷款工作规程及权限划分、贷款的规模和比率控制、贷款的种类及地区、贷款的担保、贷款 定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度和不良贷款的管理。 银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括开展业务应当遵循的原则、银行希望 39果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。 3、按贷款的用途分类 贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类 方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消 费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。按照贷 款用途划分种类，其意义主要在于：首先，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺 序。一般说来 ，银行贷款首先应当满足企业的生产性流动资金需要，然后安排用于企业的 固定资产投资资金需要。其次，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷 款结构，防范贷款风险。 4、按贷款的偿还方式分类 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1）一次 性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金 时一次性付清。2）分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。 5、按贷款的质量（或风险程度）分类 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和 损失贷款等五类。1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本 息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生 任何问题。2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿 还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关 注，或对其进行监控。3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的 本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出 现了明显的问题。4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保， 也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5） 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只 能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的 内部程序之后，立即冲销。 6、按银行发放贷款的自主程度分类 按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。 1）自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。 由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。2）委 托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确 定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷 款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。3）特定贷款是指经国务院批准并对 可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于 事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。 此外，贷款的分类还有按币种划分的本币贷款与外币贷款等其它划分方式，这里不再赘 述。 7、贷款政策 1）贷款政策的基本内容。贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷 款风险的各项方针、措施和程序的总称。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、 所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：贷款业务发展战略、 贷款工作规程及权限划分、贷款的规模和比率控制、贷款的种类及地区、贷款的担保、贷款 定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度和不良贷款的管理。 银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括开展业务应当遵循的原则、银行希望 39