资本公积 盈余公积 120000 利润分配 20000 合计 1190000 l190000 有关明细分类账的余额如下: A材料7000斤单价10元金额70000元 B材料4000斤单价4元金额16000元 C材料300斤单价3元金额900元 应付账款一一立达工厂 贷方11700元 2.天乐公司2006年1月份的经济业务如下: (1)1日,收到国家投入资本50000元,存入银行。 (2)2日,生产甲产品领用A材料不50000千克,单价10元,B材料2000千克,单价 4元。 (3)4日,采购员李彬出差回来,报销差旅费190元,退回余款10元(原借款200元)。 (4)5日,从银行提取现金50000元,准备发放工资。 (5)5日,用现金发放工资50000元。 (6)8日,从星光工厂购入A材料2000千克,买价19400元,增值税3298,运杂费600 元,款项用存款支付,材料已验收入库。 (7)9日,用银行存款短期借款30000元。 (8)10日,用银行存款交纳城建税2100元,教育费附加900元。 (9)12日,用银行存款前欠立达工厂购料款11700元 (10)13日,给卫民工厂甲产品200件,单位售价200元,增值税计6800元,款项已收 存银行。 (11)用银行存款支付产品广告费180元。15日 (12)18日,用现金支使办公用品费280元,其中生产车间80元,管理部门200元。 (13)20日,生产甲产品领用A材料1000千克,单价10元,车间领用B材料50千克, 单价4元,管理部门领用C材料100千克,单价3元。 (14)25日,用银行存款支付本月水电费30000元,其中:生产车间2200元,管理部 门8000元。 (15)27日,销售给胜利工厂甲产品600件,单位售价200元,增值税计20400元,款 项已收存银行 (16)31日,结转本月应付职工工资50000元,其中:生产甲产品工人工资30000元 车间管理人员工资8000元,企业管理人员工资12000元 (17)31日,按工资总额的14%提取职工福利费7000元,其中:生产甲产品工人4200 元,车间管理人员1120元,管理人员1680元 (18)31日,计提本月固定资产折旧2000元,其中:生产车间14000元,管理部门600 (19)31日,预提本月应负担的短期借款利息250元。 (20)31日,结转本月制造费用32800元 (21)31日,本月生产的甲产品1000件全部完工,结转生产成本135000元 (22)31日,结转本月销售800件甲产品的成本108000元 (23)31日,本月销售甲产品计算应交的城建税1673元,教育费附加717元资本公积 70 300 盈余公积 120 000 利润分配 20 000 合 计 1 190 000 1 190 000 有关明细分类账的余额如下： A 材料 7 000 斤 单价 10 元 金额 70 000 元 B 材料 4 000 斤 单价 4 元 金额 16 000 元 C 材料 300 斤 单价 3 元 金额 900 元 应付账款——立达工厂 贷方 11700 元 2．天乐公司 2006 年 1 月份的经济业务如下： (1) 1 日，收到国家投入资本 50000 元，存入银行。 (2) 2 日，生产甲产品领用 A 材料不 50000 千克，单价 10 元，B 材料 20000 千克，单价 4 元。 (3) 4 日，采购员李彬出差回来，报销差旅费 190 元，退回余款 10 元（原借款 200 元）。 (4) 5 日，从银行提取现金 50000 元，准备发放工资。 (5) 5 日，用现金发放工资 50000 元。 (6) 8 日，从星光工厂购入 A 材料 2000 千克，买价 19400 元，增值税 3298，运杂费 600 元，款项用存款支付，材料已验收入库。 (7) 9 日，用银行存款短期借款 30000 元。 (8) 10 日，用银行存款交纳城建税 2100 元，教育费附加 900 元。 (9) 12 日，用银行存款前欠立达工厂购料款 11700 元。 (10) 13 日，给卫民工厂甲产品 200 件，单位售价 200 元，增值税计 6800 元，款项已收 存银行。 (11) 用银行存款支付产品广告费 180 元。15 日， (12) 18 日，用现金支使办公用品费 280 元，其中生产车间 80 元，管理部门 200 元。 (13) 20 日，生产甲产品领用 A 材料 1000 千克，单价 10 元，车间领用 B 材料 50 千克， 单价 4 元，管理部门领用 C 材料 100 千克，单价 3 元。 (14) 25 日，用银行存款支付本月水电费 30000 元，其中：生产车间 22000 元，管理部 门 8000 元。 (15) 27 日，销售给胜利工厂甲产品 600 件，单位售价 200 元，增值税计 20400 元，款 项已收存银行。 (16) 31 日，结转本月应付职工工资 50000 元，其中：生产甲产品工人工资 30000 元， 车间管理人员工资 8000 元，企业管理人员工资 12000 元。 (17) 31 日，按工资总额的 14％提取职工福利费 7000 元，其中：生产甲产品工人 4200 元，车间管理人员 1120 元，管理人员 1680 元。 (18) 31 日，计提本月固定资产折旧 2000 元，其中：生产车间 14000 元，管理部门 600 元 (19) 31 日，预提本月应负担的短期借款利息 250 元。 (20) 31 日，结转本月制造费用 32800 元。 (21) 31 日，本月生产的甲产品 1000 件全部完工，结转生产成本 135000 元。 (22) 31 日，结转本月销售 800 件甲产品的成本 108000 元。 (23) 31 日，本月销售甲产品计算应交的城建税 1673 元，教育费附加 717 元