52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 明细核算科目余额表 113应收帐款科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金 2001-5-31 宁波维科公司 购货款 400.00 2001-5-31 宁波彬彬公司 欠货款 300.00 2001-5-31 湘潭电机厂 欠货款 借借借借 250.00 2001-5-31 天津销售分公司 欠运费 125.12 204应付帐款科目余额表供应商往来 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 2001-5-31 贝贝计算机营销公司 购货款 1,000.00 2001-5-31 天津轴承厂 欠运费 565.30 2001-5-31北京铜线制造厂 购货款 贷贷贷贷 745.00 2001-5-31 联想集团 欠运费 655.15 四、日常操作 <1>填制凭证 1、2001年6月1日,借:原材料 54,550.00 应交税金一应交增值税-进项税额9,273.50 贷:银行存款--工行 823.50 2.2001年6月10日,借:管理费用一一差旅费(供销科)1,000 贷:现金 1,000 3.2001年6月12日,借:制造费用一一折旧费(车间一)3,00000 (车间二)2,000.00 管理费用——折旧费(总经理室)90000 (财务部)90000 贷:累计折旧 6,800.00 4.2001年6月12日,借:管理费用一一工资(总经理室)2,0000 (财务部 1,000.00 (供销科) 1,000.00 制造费用一一工资(车间一) 5,500.007 52101 工资 52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 一、 明细核算科目余额表： 113 应收帐款 科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2001-5-31 宁波维科公司 购货款 借 400.00 2001-5-31 宁波彬彬公司 欠货款 借 300.00 2001-5-31 湘潭电机厂 欠货款 借 250.00 2001-5-31 天津销售分公司 欠运费 借 125.12 204 应付帐款 科目余额表 供应商往来 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 2001-5-31 贝贝计算机营销公司 购货款 贷 1，000.00 2001-5-31 天津轴承厂 欠运费 贷 565.30 2001-5-31 北京铜线制造厂 购货款 贷 745.00 2001-5-31 联想集团 欠运费 贷 655.15 四、 日常操作 <1>填制凭证 1、 2001 年 6 月 1 日， 借： 原材料 54，550.00 应交税金—应交增值税---进项税额 9，273.50 贷： 银行存款----工行 63， 823.50 2．2001 年 6 月 10 日， 借：管理费用——差旅费（供销科） 1，000 贷：现金 1，000 3．2001 年 6 月 12 日， 借：制造费用——折旧费 （车间一） 3，000.00 （车间二） 2，000.00 管理费用——折旧费 （总经理室） 900.00 （财务部） 900.00 贷：累计折旧 6，800.00 4．2001 年 6 月 12 日， 借：管理费用——工资（总经理室） 2，000.00 （财务部） 1，000.00 （供销科） 1，000.00 制造费用——工资 （车间一） 5，500.00