《会计电算化》课程实训 第一部分实训资料 (适用金蝶软件练习材料) 实训材料(一) 基础资料 企业情况 单位名称:秦皇岛市煤炭进出口公司所属:商业 往来客户:30-40个供应商:10个左右 准备从2004年3月启用 基本情况及核算要求:本单位管理及经营费用、应收应付、其他应收款需辅 助核算,经营商品30-50个,需用自动结转销售成本;本单位交增值税,税率 为17% 部门 部门人员 办公室 王主任李办事 财务科 张会计李会计马出纳赵主管 经营部 王小平李小三 结算方式:托收、支票、现金 凭证类型:记账凭证 客户名及年初余额(借方) 港务局10万元;耀华玻璃18万元;市政公司2.5万元; 汇晶公司38万元 供应商名及年初余额(贷方) 省煤炭进出口公司20万元;中国煤炭进出口公司30万元; 柳江煤矿120万元 年初余额情况如下:以上用“-“连接表示下一级科目
1 《会计电算化》课程实训 第一部分 实训资料 （适用金蝶软件练习材料） 实训材料（一） 一、基础资料 企业情况： 单位名称：秦皇岛市煤炭进出口公司 所属：商业 往来客户：30-40 个 供应商：10 个左右 准备从 2004 年 3 月启用 基本情况及核算要求：本单位管理及经营费用、应收应付、其他应收款需辅 助核算，经营商品 30-50 个，需用自动结转销售成本；本单位交增值税，税率 为 17％ 部门 部门人员 办公室 王主任 李办事 财务科 张会计 李会计 马出纳 赵主管 经营部 王小平 李小三 结算方式：托收、支票、现金 凭证类型：记账凭证 客户名及年初余额（借方）： 港务局 10 万元 ；耀华玻璃 18 万元；市政公司 2.5 万元； 汇晶公司 3.8 万元 供应商名及年初余额（贷方）： 省煤炭进出口公司 20 万元；中国煤炭进出口公司 30 万元； 柳江煤矿 120 万元 年初余额情况如下：以上用“－”连接表示下一级科目
用“”连接表示辅助核算 科目名称 借贷 金额科目名称|借贷金额 现金 186000 银行存款 应收账款 借借借借 183236.6 343000应付工资费918068 库存商品 应付福利费贷126000 无烟煤 3600吨165元594000应付账款贷|170000 00 白煤 5900吨168元9912000 其它应收款 经营费用 王小平 50000-差旅费 李小三 260000-其他 固定资产 1980000管理费用 累计折旧 借贷贷 6800工资 利润分配 差旅费 未分配利润 办公费 3294898 年利润 贷 其他 应交税金 应交增值税 销项税 进项税 贷借
2 用“__”连接表示辅助核算 科目名称 借贷 金额 科目名称 借贷 金额 现金 借 1860.00 银行存款 借 183236.6 8 应收账款 借 343000 应付工资 贷 91806.8 0 库存商品 借 应付福利费 贷 12600.0 0 －无烟煤 3600 吨 165 元 /吨 594000.0 0 应付账款 贷 1700000 .00 －白 煤 5900 吨 168 元 /吨 991200.0 0 其它应收款 借 经营费用 __王小平 5000.00 －差旅费 __李小三 2600.00 －其他 固定资产 借 19800.00 管理费用 累计折旧 贷 6800.00 －工资 利润分配 －差旅费 未分配利润 贷 329489.8 8 －办公费 本年利润 贷 －其他 应交税金 －应交增值税 －销项税 贷 －进项税 借
进项税额转 出口退税 固定资产卡片:办公楼10年摊销,已有3年;汽车5年摊销已有1年。平均 摊销法 1、办公楼一幢100000,已提折旧6000各部门共同使用,比例:2:2:6 经营部为6 2、汽车一辆9800,已提折旧800办公室使用 二、业务 1日提现金5000元作备用 借:现金5000 贷:银行存款5000 2、1日从柳江煤矿购ˉ无烟煤1.2万元吨,180元/吨(含税价)2160000 白煤15万元吨,186元/吨(含税价)2790000 应付款处理应付款含税,税率为17%) 借:库存商品—无烟煤12000吨 1846153.84 白煤15000吨 2384615.38 借:应交税金-应交增值税-进项税 719230.78 贷:应付账款柳江煤矿 4950000.00 3、18日,销售秦港务局-无烟煤14000吨,220元/吨(含税价)3080000 白煤16800吨,240元/吨(含税价)4032000 对方支付部分货款无烟煤款14000×220=3080000元,余数作应收款 处理。 (提示用软件的计算器功能,税率 17%) 借:银行存款 308000000 借:应收账款秦港务局 4032000.00 贷:商品销售收入-无烟煤14000吨 263247863
3 －进项税额转 出 －出口退税 固定资产卡片：办公楼 10 年摊销，已有 3 年；汽车 5 年摊销已有 1 年。平均 摊销法 1、办公楼一幢 100000，已提折旧 6000 各部门共同使用，比例：2：2：6 经营部为 6 2、汽车一辆 9800，已提折旧 800 办公室使用 二、业务 1、1 日提现金 5000 元作备用 借：现金 5000 贷：银行存款 5000 2、1 日从柳江煤矿购 －无烟煤 1.2 万元吨，180 元/吨（含税价）2160000 －白煤 1.5 万元吨，186 元/吨（含税价）2790000 应付款处理(应付款含税，税率为 17％)。 借：库存商品──无烟煤 12000 吨 1846153.84 白煤 15000 吨 2384615.38 借：应交税金－应交增值税－进项税 719230.78 贷：应付账款____柳江煤矿 4950000.00 3、18 日，销售秦港务局－无烟煤 14000 吨，220 元/吨（含税价）3080000 －白煤 16800 吨，240 元/吨 (含税价) 4032000 对方支付部分货款无烟煤款 14000×220= 3080000 元，余数作应收款 处理。 (提示用软件的计算器功能，税率 17％) 借：银行存款 3080000.00 借：应收账款_____秦港务局 4032000.00 贷：商品销售收入－无烟煤 14000 吨 2632478.63
白煤16800吨 344615385 贷:应交税金应交增值税销项税 103336752 4、22日,王小平出差报差费2860元,王主任办差费1800元,均以现金支 付。 借:管理费-差旅费办公室 180000 经营费-差旅费经营部2860.00 贷:现金 4660.00 5、29日,收港务局所欠煤款16800*240=4032000元,作银行存款处理 借:银行存款 4032000 贷:应收账款秦港务局 4032000 6、汇往柳江煤矿货款300万元元。以银行托收的形式。 借:应付账款柳江煤矿 300000000 贷:银行存款 3000000.00 7、月末结转销售成本 借:商品销售成本——无烟煤 2189881.68 白煤 2713574.14 贷:库存商品——无烟煤14000吨2189881.68 -白煤16800吨2713574.14 8、月未结转利润 贷:商品销售成本——无烟煤 —白煤 借:商品销售收入-无烟煤?吨 白煤?吨 贷:管理费用-差旅费办公室 经营费用-差旅费经营部 贷:本年利润 、习题要求 查询135库存商品的总帐、明细账及凭证联查,包括数量金额式
4 －白煤 16800 吨 3446153.85 贷：应交税金 应交增值税 销项税 1033367.52 4、22 日，王小平出差报差费 2860 元，王主任办差费 1800 元，均以现金支 付。 借：管理费－差旅费___办公室 1800.00 经营费－差旅费___经营部 2860.00 贷：现金 4660.00 5、29 日，收港务局所欠煤款 16800*240=4032000 元，作银行存款处理 借：银行存款 4032000 贷：应收账款____秦港务局 4032000 6、汇往柳江煤矿货款 300 万元元。以银行托收的形式。 借：应付账款____柳江煤矿 3000000.00 贷：银行存款 3000000.00 7、月末结转销售成本 借：商品销售成本——无烟煤 2189881.68 ——白煤 2713574.14 贷：库存商品——无烟煤 14000 吨 2189881.68 ——白煤 16800 吨 2713574.14 8、 月末结转利润。 贷：商品销售成本——无烟煤 ——白煤 借：商品销售收入－无烟煤 ？吨 －白煤 ？吨 贷： 管理费用－差旅费___办公室 经营费用－差旅费___经营部 贷：本年利润 三、习题要求 查询 135 库存商品的总帐、明细账及凭证联查，包括数量金额式
查询序时账 查寻部门收支余额表 查询应交增值税多栏账 了解往来单位货款的收欠情况:核销往来单位货款,往来单位货款对帐 将第4题王小平报差费改为180000元王主任报账为286000 31日赵主管将20001月份账目进行结账 利用报表模板出资产负债表,损益表。 自设一张费用表如下 管理费用一览表 单位名称 年月日 单元:元 项目月计划数本月发生数办公室经营部 办公费 5100 差旅费 3200 本练习主要考察: 1、账套初始化,增加存货的数量金额管理 2、辅助核算的应用,往来单位、部门、职员 3、日常业务处理,包括凭证冲销 4、期末自动转账的运用 5、账证表一体化查询 6、不同账页格式的账表的查询 7、往来单位业务核销和对帐 8、报表的调用:损益表,资产负债表 9、自设报表 工业企业会计实务模拟练习题(初级) 企业基本信息 帐套号:001 帐套名称:操作员本人姓名; 所属行业工业 启用日期:2001年6月启用电脑帐;
5 查询序时账. 查寻部门收支余额表。 查询应交增值税多栏账。 了解往来单位货款的收欠情况：核销往来单位货款，往来单位货款对帐 将第 4 题王小平报差费改为 1800.00 元,王主任报账为 2860.00 31 日赵主管将 2000.1 月份账目进行结账。 利用报表模板出资产负债表，损益表。 自设一张费用表如下： 管理费用一览表 单位名称： 年 月 日 单元：元 项目 月计划数 本月发生数 办公室 经营部 办公费 5100 差旅费 3200 合 计 8800 本练习主要考察： 1、 账套初始化，增加存货的数量金额管理 2、 辅助核算的应用，往来单位、部门、职员 3、 日常业务处理，包括凭证冲销 4、 期末自动转账的运用 5、 账证表一体化查询 6、 不同账页格式的账表的查询 7、 往来单位业务核销和对帐 8、 报表的调用：损益表，资产负债表 9、自设报表 工业企业会计实务模拟练习题（初级） 一、 企业基本信息 帐套号：001; 帐套名称：操作员本人姓名; 所属行业 工业 启用日期： 2001 年 6 月启用电脑帐；
帐务主管:毛莹 会计:王小云权限:总帐系统除制单以外的所有权限 出纳:刘波权限:总帐系统除审核以外的所有权限(三人同为会计组成员,注意权 限范围) 建帐套 主币:人民币;凭证类别:收、付、转会计科目编码:3-2-2-2-2 三、总帐初始化信息 会计科目及期初余额 科目编码科目名称 期初余额 现金 借:3,000.00 银行存款 借: 10201 借:2,5600 借:$306.55 1020 借:10,000.00 商业银行 l13 应收帐款 借:1,075.12 16l 固定资产 借:15,67600 165 累计折旧 贷:756.15 201 短期借款 贷:28,58952 应付帐款 贷:2,96545 应付工资 221 应交税金 22101 应交增值税 2210101 进项税额 2210102 销项税额 01 实收资本 30101 国家投资 30102 30103 外单位投资 405 制造费用 科目编码科目名称 期初余额 40501 40502 修理费 40503 水电费 0504 折旧费 40505 福利费 521 管理费用
6 帐务主管：毛莹 会计：王小云 权限：总帐系统除制单以外的所有权限 出纳：刘波 权限：总帐系统除审核以外的所有权限（三人同为会计组成员，注意权 限范围） 二、 建帐套 主币：人民币 ；凭证类别；收、付、转 会计科目编码：3-2-2-2-2； 三、 总帐初始化信息 会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 101 现金 借：3,000.00 102 银行存款 借：12，560.00 10201 中行 借：2，560.00 借：$306.55 10202 工行 借：10，000.00 10203 商业银行 113 应收帐款 借：1,075.12 161 固定资产 借：15，676.00 165 累计折旧 贷：756.15 201 短期借款 贷：28，589.52 204 应付帐款 贷：2，965.45 211 应付工资 221 应交税金 22101 应交增值税 2210101 进项税额 2210102 销项税额 301 实收资本 30101 国家投资 30102 个人投资 30103 外单位投资 405 制造费用 科目编码 科目名称 期初余额 40501 工资 40502 修理费 40503 水电费 40504 折旧费 40505 福利费 521 管理费用
52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 明细核算科目余额表 113应收帐款科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金 2001-5-31 宁波维科公司 购货款 400.00 2001-5-31 宁波彬彬公司 欠货款 300.00 2001-5-31 湘潭电机厂 欠货款 借借借借 250.00 2001-5-31 天津销售分公司 欠运费 125.12 204应付帐款科目余额表供应商往来 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 2001-5-31 贝贝计算机营销公司 购货款 1,000.00 2001-5-31 天津轴承厂 欠运费 565.30 2001-5-31北京铜线制造厂 购货款 贷贷贷贷 745.00 2001-5-31 联想集团 欠运费 655.15 四、日常操作 填制凭证 1、2001年6月1日,借:原材料 54,550.00 应交税金一应交增值税-进项税额9,273.50 贷:银行存款--工行 823.50 2.2001年6月10日,借:管理费用一一差旅费(供销科)1,000 贷:现金 1,000 3.2001年6月12日,借:制造费用一一折旧费(车间一)3,00000 (车间二)2,000.00 管理费用——折旧费(总经理室)90000 (财务部)90000 贷:累计折旧 6,800.00 4.2001年6月12日,借:管理费用一一工资(总经理室)2,0000 (财务部 1,000.00 (供销科) 1,000.00 制造费用一一工资(车间一) 5,500.00
7 52101 工资 52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 一、 明细核算科目余额表： 113 应收帐款 科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2001-5-31 宁波维科公司 购货款 借 400.00 2001-5-31 宁波彬彬公司 欠货款 借 300.00 2001-5-31 湘潭电机厂 欠货款 借 250.00 2001-5-31 天津销售分公司 欠运费 借 125.12 204 应付帐款 科目余额表 供应商往来 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 2001-5-31 贝贝计算机营销公司 购货款 贷 1，000.00 2001-5-31 天津轴承厂 欠运费 贷 565.30 2001-5-31 北京铜线制造厂 购货款 贷 745.00 2001-5-31 联想集团 欠运费 贷 655.15 四、 日常操作 填制凭证 1、 2001 年 6 月 1 日， 借： 原材料 54，550.00 应交税金—应交增值税---进项税额 9，273.50 贷： 银行存款----工行 63， 823.50 2．2001 年 6 月 10 日， 借：管理费用——差旅费（供销科） 1，000 贷：现金 1，000 3．2001 年 6 月 12 日， 借：制造费用——折旧费 （车间一） 3，000.00 （车间二） 2，000.00 管理费用——折旧费 （总经理室） 900.00 （财务部） 900.00 贷：累计折旧 6，800.00 4．2001 年 6 月 12 日， 借：管理费用——工资（总经理室） 2，000.00 （财务部） 1，000.00 （供销科） 1，000.00 制造费用——工资 （车间一） 5，500.00
(车间二) 贷:应付工资 (总经理室) 000.00 (财务部) (供销科) 1,000.00 (车间一) 5,500.00 (车间二) 4,000.00 5.2001年6月15日,借:应付工资(总经理室) 2,000 (财务部) 1,000 (供销科) (车间一) (车间二) 4,000 贷:银行存款一一中行 13,500.00 l,6l6.55 6.2001年6月19日,借:原材料 ,000.00 应交税金一应交增值税一进项税额3,400.00 贷:应付帐款一一天津轴承厂 400.00 7.2001年6月22日借:应收帐款一一宁波彬彬公司 35,100.00 贷:产品销售收入 30, 000.00 应交税金一应交增值税一销项税额 审核、出纳签字、记帐 2001年6月30日,计提福利费14%(用自动转帐,生成凭证后审核、记帐) 2001年6月30日,期间损益结转(用自动转帐,生成凭证后审核、记帐) 五、查帐 1.查询现金日记帐、银行日记帐:现金期末余额为( ),银行期末余额为( 2.查询应收帐款余额表,宁波彬彬公司20016.30余额( 3查询部门总帐,财务部2001年6月份贷方发生额( 六、期末查帐时,发现第六张凭证(2001619)做错应付帐款单位改为北京铜线制造厂, 请修改凭证 七、设计报表 损益表 单位名称:宁波高林公司 年月 单位:元 本月发生数 产品销售收入
8 （车间二） 4，000.00 贷：应付工资 （总经理室） 2， 000.00 （财务部） 1， 000.00 （供销科） 1，000.00 （车间一） 5，500.00 （车间二） 4，000.00 5．2001 年 6 月 15 日， 借：应付工资（总经理室） 2，000 （财务部） 1，000 （供销科） 1，000 （车间一） 5，500 （车间二） 4，000 贷：银行存款——中行 13，500.00 $1，616.55 6．2001 年 6 月 19 日， 借：原材料 20，000.00 应交税金—应交增值税—进项税额 3，400.00 贷：应付帐款——天津轴承厂 23， 400.00 7．2001 年 6 月 22 日 借：应收帐款——宁波彬彬公司 35，100.00 贷：产品销售收入 30， 000.00 应交税金—应交增值税－销项税额 5， 100.00 审核、出纳签字、记帐 2001 年 6 月 30 日，计提福利费 14％（用自动转帐，生成凭证后审核、记帐） 2001 年 6 月 30 日，期间损益结转（用自动转帐，生成凭证后审核、记帐） 五、 查帐 1.查询现金日记帐、银行日记帐：现金期末余额为（ ），银行期末余额为（ ） 2.查询应收帐款余额表，宁波彬彬公司 2001.6.30 余额（ ） 3 查询部门总帐，财务部 2001 年 6 月份贷方发生额（ ） 六、期末查帐时，发现第六张凭证（2001.6.19）做错,应付帐款单位改为北京铜线制造厂, 请修改凭证。 七、设计报表 损 益 表 单位名称：宁波高林公司 年 月 单位：元 项目 行次 本月发生数 本年累计 产品销售收入 1
管理费用 制造费用 本年利润 单位名称、年、月设为关键字 八、出报表 九、月末结帐 十、数据备份(软盘备份、硬盘备份) 工业企业会计实务模拟练习题(中级)新建购 十一、企业基本信息 帐套名称:作员本人姓名 所属行业工业启用日期:E004年3月启用电 脑帐:帐务主管:毛莹所有权限 会计:王小云权限:所有权限,不能制单 出纳:刘波权限:所有权限,不能审核(三人同为会计组成员,注意权限范围) 职员:车间一:张三车间二:李名总经理室:王兰供销科:程雨刘利 主币:人民币 凭证类别:收、付、转 会计科目编码:3-2-2-2-2; 十二、总帐初始化信息要求根据给定数据 1、科目设置注意辅助核算如管理费用、制造费用、应收、应付账 款等 定资产共购入两项: ●厂房1幢10000元,已提400元,使用10年,无残值,管理 部门使用; 设备1套5676,使用5年,已提356.15。无残值,生产部门 使用。 以上均使用平均折旧法,设备折旧由车间平摊,厂房折旧归 销售科和总经理室平摊 会计科目及期初余额 科目编码科目名称 期初余额 10l 借:3,00000 102 银行存款 借:12,560.00 10201 中行 借:2,560.00 10202 工行 借:10,00000
9 管理费用 2 制造费用 3 4 本年利润 5 单位名称、年、月设为关键字。 八、 出报表 九、 月末结帐 十、 数据备份（软盘备份、硬盘备份） 工业企业会计实务模拟练习题（中级） 重新建账 十一、 企业基本信息 帐套名称：操作员本人姓名; 所属行业 工业 启用日期： 2004 年 3 月启用电 脑帐； 帐务主管：毛莹 所有权限 会计：王小云 权限：所有权限，不能制单 出纳：刘波 权限：所有权限，不能审核（三人同为会计组成员，注意权限范围） 职员：车间一：张三 车间二 ：李名 总经理室 ： 王兰 供销科： 程雨 刘利 主币：人民币 ； 凭证类别；收、付、转 会计科目编码：3-2-2-2-2； 十二、 总帐初始化信息:要求根据给定数据 1、 科目设置注意辅助核算如管理费用、制造费用、应收、应付账 款等。 2、 定资产共购入两项： ⚫ 厂房 1 幢 10000 元，已提 400 元，使用 10 年，无残值，管理 部门使用； ⚫ 设备 1 套 5676，使用 5 年，已提 356.15。无残值，生产部门 使用。 ⚫ 以上均使用平均折旧法，设备折旧由车间平摊，厂房折旧归 销售科和总经理室平摊 会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 101 现金 借：3,000.00 102 银行存款 借：12，560.00 10201 中行 借：2，560.00 10202 工行 借：10，000.00
10203 商业银行 应收帐款 借:1,075.12 16l 固定资产 借:15,67600 累计折旧 贷:756.15 短期借款 贷:28,589.52 应付帐款 贷:2,96545 211 应付工资 应交税金 22101 应交增值秒 210101 进项税额 22l0102销项税额 301 实收资本 30l01 国家投资 30102 个人投资 0103 外单位投资 405 制造费用 铺助核算部门核算 工资 40502 修理费 40503 水电费 40504 折旧费 40505 福利费 管理费用 辅助核算部门核算 52102 福利费 52103 差旅费 办公费 52105 折旧费 明细核算科目余额表: 应收帐款科目余额表客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 2004-2-29 波维科公司 购货款 400.00 2004-2-29 宁波彬彬公司 欠货款 借 300.00 2004-2-29 湘潭电机厂 欠货款 250.00 2004-2-29 天津销售分公司 欠运费 借 125.12 应付帐款科目余额表供应商往来
10 10203 商业银行 113 应收帐款 借：1,075.12 161 固定资产 借：15，676.00 165 累计折旧 贷：756.15 201 短期借款 贷：28，589.52 204 应付帐款 贷：2，965.45 211 应付工资 221 应交税金 22101 应交增值税 2210101 进项税额 2210102 销项税额 301 实收资本 30101 国家投资 30102 个人投资 30103 外单位投资 405 制造费用 辅助核算-部门核算 40501 工资 40502 修理费 40503 水电费 40504 折旧费 40505 福利费 521 管理费用 辅助核算-部门核算 52101 工资 52102 福利费 52103 差旅费 52104 办公费 52105 折旧费 明细核算科目余额表： 应收帐款 科目余额表 客户往来 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2004-2-29 宁波维科公司 购货款 借 400.00 2004-2-29 宁波彬彬公司 欠货款 借 300.00 2004-2-29 湘潭电机厂 欠货款 借 250.00 2004-2-29 天津销售分公司 欠运费 借 125.12 应付帐款 科目余额表 供应商往来