第1章银行经营管理597 第1章 银行经营管理 商业银行经营(Commercial Banking Operation)是指商业银行在组织存、放款业务和投资以及中间业务过 程中的预测、筹划、谋略、决策、开拓创新活动：管理(Administration)是银行在买卖货币资金过程中为实现其经 营目标而进行的计划、组织、指挥、调度、控制、协调活动。银行经营管理是以银行业务为基础和对象的。 商业银行是我国金融体系的主体。特别是国有商业银行的金融资产占社会金融资产的70%，占存贷款份 颜的60%以上，在经济和社会发展中居于举足轻重的地位，雏系着国民经济命脉和经济安全，银行经营管理怎 样，事关重大，上下为之瞩目。本章融贯中西，对商业银行经营管理业务进行了详尽透彻的定量分析。这些分 析包括商业银行的资本管理、商业银行的负债管理、商业银行的资金管理、商业银行的信贷管理、证券投资管 理、商业银行的资产负债管理、商业银行的表外业务分析、商业银行的财务分析、商业银行购并估值，最后还引 入了VaR管理。 需要说明的是，本章主要讨论的是银行管理层面的定量分析，银行其他方面的业务请详见第四篇以下各 章。涉及证券投资、存款保险、金融租赁、不良资产剥离等业务，请详见第五、六、七篇中的有关章节。 《巴塞尔协议》国际银行业资本充足率(Basel Accord1992年文件框架内运作。 Interbank Capital Adequacy Ratios) 例如，一家银行的总资本规模为100万元人民币，总资产 第一，核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得 为1500万元人民币，该银行的资产负债表内和表外项目如表 低于4%。即 4-1-1。 核心资本比率=核心资本 风险资产×100% 表4-1-1 单位：万元 资产负债表内项目 核心资本 = ×100%≥4% ∑（资产×风险权重） 现金 75 短期政府债券 300 第二，总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总 资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的 国内银行存款 75 100%。其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额 家庭住宅抵押贷款 75 最高不得超过一级资本的50%，贷款和租赁损失准备也可以 企业贷款 975 作为补充资本，但贷款准备不能超过银行风险加权资产的 资产负债表内总资产 1500 1.25%。即 用来支持政府发行债券的备用信用证 150 总资本 总风险资本比率·风险资产×10% 对企业的长期信贷承诺 300 表外项目加总 450 核心资本+附属资本×100%≥8% ∑（资产×风险权重） (1)首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为 从测算公式中可以看出，风险权重占据了一个很重要的 对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 位置。不同的风险权重可能使银行在资本、资产总额相同的 表外项目 账面价值转换系数对等信贷额 条件下资本比率不同。对此《巴塞尔协议》对银行资产负债表 银行提供的备用信用证150×1.00=150 内，表外的不同资产作了权重的规定。 对企业的长期信贷承诺 300×0.5=150 当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定 (2)将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风 的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项 险权数，结果如下。 目。其中，表外项目中主要是备用信用证和长期贷款承诺。 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 +300 《巴塞尔协议》风险加权资产的计算(Basel Accord 375×0=0 Risk-weighted Assets Calculation) 在未执行新资本协议之前，风险加权资产的计算仍在