法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一股保证责任或者连带责任 而发放的贷款。票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进 客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票 据载明的付款人收取票款。如果票据合格，且有信誉良好的承兑人承兑，这种贷款的安全性和流动性 都比较好。 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款，关注贷款，次级贷款、可疑贷 款和损失贷款等五类，后三类即所谓的不良贷款。1)正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充 分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的 本息偿还会发生任何问题。2)关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关 注，或对其进行监控。3)次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而 不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 4)可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5)损失贷款是指在采取了所有可能的措 施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义 将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。 (三)银行证券投资业务 商业银行证券投资具有以下几个主要功能。 1.获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。商业银行证券投资的收 益包括利息收益和资本收益。利息收益是指银行购买一定量的有价证券后，依证券发行时确定的利 率从发行者那里取得的利益。资本收益是指银行购入证券后，在出售或偿还时收到的本金高于购进 价格的余额。 2.分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。银行证券投资在分散风 险方面有特殊的功效或特殊的作用。第一，证券投资为银行资产分散提供了一种选择。第二，证券 投资风险比贷款风险小，更有利于资金运用。另外，证券投资比较灵活，可以根据需要随时买进卖 出。 3.保持流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。在 现金作为第一准备使用后，银行仍然需要有二级准备（指银行的短期证券投资）作为补充。此外，银 行购入的中长期证券也可在一定程度上满足流动性要求，只是相对短期证券其流动性要差一些。 商业银行证券投资的主要种类分为：1)国库券。国库券是政府发行的短期债券，期限在1年以 内，所筹资金主要用于弥补中央财政预算暂时性的收支不平衡。2)中长期国家债券。中长期国家债 券是政府发行的中长期债务凭证，2一10年为中期国家债券，10年以上为长期国家债券，所筹资金 用于平衡中央财政预算长期缺口（即赤字）。3)政府机构债券。政府机构债券是指除中央财政部门 以外其它政府机构所发行的债券，如中央银行发行的融资债券、国家政策性银行发行的债券等。4) 市政债券或地方政府债券。市政债券是由地方政府发行的，所筹集的资金多用于地方基础设施建设 和公益事业发展。 (四)租赁与信托 租赁是一项古老的传统业务，它是指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。现代租赁 也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。它的概念包括下面几个内容：就租 赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的：承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、 续租的权利，也有留购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权：在现代租赁中，出 租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性 能和型号的生产设备：从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合 同定期交付租金，不得中途解除合同。 77 法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任 而发放的贷款。票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进 客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票 据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性 都比较好。 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款，关注贷款，次级贷款、可疑贷 款和损失贷款等五类，后三类即所谓的不良贷款。1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充 分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的 本息偿还会发生任何问题。2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关 注，或对其进行监控。3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而 不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5）损失贷款是指在采取了所有可能的措 施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义 将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。 （三）银行证券投资业务 商业银行证券投资具有以下几个主要功能。 1．获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。商业银行证券投资的收 益包括利息收益和资本收益。利息收益是指银行购买一定量的有价证券后，依证券发行时确定的利 率从发行者那里取得的利益。资本收益是指银行购入证券后，在出售或偿还时收到的本金高于购进 价格的余额。 2．分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。银行证券投资在分散风 险方面有特殊的功效或特殊的作用。第一，证券投资为银行资产分散提供了一种选择。第二，证券 投资风险比贷款风险小，更有利于资金运用。另外，证券投资比较灵活，可以根据需要随时买进卖 出。 3．保持流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。在 现金作为第一准备使用后，银行仍然需要有二级准备(指银行的短期证券投资)作为补充。此外，银 行购入的中长期证券也可在一定程度上满足流动性要求，只是相对短期证券其流动性要差一些。 商业银行证券投资的主要种类分为：1）国库券。国库券是政府发行的短期债券，期限在 1 年以 内，所筹资金主要用于弥补中央财政预算暂时性的收支不平衡。2）中长期国家债券。中长期国家债 券是政府发行的中长期债务凭证，2—10 年为中期国家债券，10 年以上为长期国家债券，所筹资金 用于平衡中央财政预算长期缺口（即赤字）。3）政府机构债券。政府机构债券是指除中央财政部门 以外其它政府机构所发行的债券，如中央银行发行的融资债券、国家政策性银行发行的债券等。4） 市政债券或地方政府债券。市政债券是由地方政府发行的，所筹集的资金多用于地方基础设施建设 和公益事业发展。 （四）租赁与信托 租赁是一项古老的传统业务，它是指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。现代租赁 也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。它的概念包括下面几个内容：就租 赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的；承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、 续租的权利，也有留购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权；在现代租赁中，出 租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性 能和型号的生产设备；从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合 同定期交付租金，不得中途解除合同