金融债券的主要功能在于拓宽了商业银行的负债渠道，促进了银行负债来源的多样化，增加了 负债的稳定性。但与存款相比，金融债券的局限性也相对比较明显。第一，金融债券发行的熟练利 率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。第二，金融债券除利率较 高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。第三，债券的流动 性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量 也远远小于发达国家。 二、资产业务 (一)现金资产业务 现金资产是商业银行所有资产中最具流动性的资产。商业银行经营的对象是货币，其资金来源 的性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求。 商业银行要维持资产的流动性，保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金资 产，并对其进行科学管理。直接满足流动性需求的现金资产管理是商业银行资产管理最基本的组成 部分。 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现 金资产一般包括下几类：1)库存现金。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现 金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现 金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。2)在中央银行存款。这是指商业银行存放 在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超 额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。法定存款准备金是按照法定准备率向中央 银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银行备有足够的资金以应付存款 人的提取，避免流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中 央银行调节信用的一种政策手段。缴存法定比率的准备金具有强制性。3)存放同业存款。存放同业 存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行 在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用， 因此可以视同银行的现金资产。4)在途资金。在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银 行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途 时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。 (二)贷款业务 贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现利润最大 化目标的主要手段，然而又是一种风险较大的资产，是商业银行经营管理的重点。 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量 的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利 率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。 商业银行贷款按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指 期限在一年以内（含一年）的各项贷款：中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年） 以内的各项贷款：长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。 按贷款的保障条件分类银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款是指银行 完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大， 因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求 较高。担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为 抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借 款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款：质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押 方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款：保证贷款是指按《中华人民共和国担保 66 金融债券的主要功能在于拓宽了商业银行的负债渠道，促进了银行负债来源的多样化，增加了 负债的稳定性。但与存款相比，金融债券的局限性也相对比较明显。第一，金融债券发行的熟练利 率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。第二，金融债券除利率较 高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。第三，债券的流动 性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量 也远远小于发达国家。 二、资产业务 （一）现金资产业务 现金资产是商业银行所有资产中最具流动性的资产。商业银行经营的对象是货币，其资金来源 的性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求。 商业银行要维持资产的流动性，保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金资 产，并对其进行科学管理。直接满足流动性需求的现金资产管理是商业银行资产管理最基本的组成 部分。 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现 金资产一般包括下几类：1）库存现金。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现 金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现 金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。2）在中央银行存款。这是指商业银行存放 在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超 额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。法定存款准备金是按照法定准备率向中央 银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银行备有足够的资金以应付存款 人的提取，避免流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中 央银行调节信用的一种政策手段。缴存法定比率的准备金具有强制性。3）存放同业存款。存放同业 存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行 在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用， 因此可以视同银行的现金资产。4）在途资金。在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银 行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途 时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。 （二）贷款业务 贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现利润最大 化目标的主要手段，然而又是一种风险较大的资产，是商业银行经营管理的重点。 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量 的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利 率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。 商业银行贷款按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指 期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年） 以内的各项贷款；长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。 按贷款的保障条件分类银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款是指银行 完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大， 因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求 较高。担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为 抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借 款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押 方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款是指按《中华人民共和国担保