率较高。储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。关于储蓄存款的概念，国内外 存在着明显的差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、政府和企业。我国的储蓄存款则专指 居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。 4.存款工具的创新 为了适应激烈的金融竞争，近年来西方商业银行纷纷开发出一些新的账户存款形式。其特点是 既能灵活方便的支取，又能给客户计付利息，这些新型的账户存款，为客户提供了更多的选择，充 分满足了存款者对安全、流动和盈利的要求，从而吸引了更多的客户，为商业银行扩大了资金来源。 美国具有代表性的一些存款工具创新： (1)可转让支付命令账户(NOWs)。可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、 计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用 支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支 付，对其存款余额可取得利息收入： (2)可转让定期存单(CDs)。可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让 的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。可转让定期存单面额 较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此 对客户颇具吸引力： (3)货币市场存款账户(MDA)。其性质介于储蓄存款和活期存款之间，主要特点是：要有2500 美元的最低限额：没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的：10万美元的 存款额可得到联邦存款保险公司的保险：存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐，其中3次以 下可使用支票，但个人取款不受限制：对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时应提前7 天通知的权利： (4)自动转账服务账户(ATS)。自动转账服务账户主要内容是，存户同时在银行开立两个账户： 即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利 息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自 动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的 转账服务需要支付一定的服务费： (5)特种储蓄存款。特种储蓄存款是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具， 品种繁多，包括养老金储蓄、存贷结合储蓄、旅游账户、教育账户、假期账户、宠物账户等等，这 一账户充分满足了客户的不同个性化需要，深受客户欢迎，获得了快速发展。 (二)短期借款的经营管理 短期借入负债对商业银行经营具有重要意义：可以为商业银行提供了非存款资金来源：是满足 商业银行周转金需要的重要手段：同时提高了商业银行的资金管理效率，扩大了银行的经营规模， 又加强了外部的联系和往来。短期借入负债主要用于弥补短期头寸的不足，对时间和金额上的流动 性需要非常明确：，利率风险较高。 商业银行的短期借款有同业拆借、向中央银行借款、大面额存单以及欧洲货币市场借款等主要 渠道。 (三)商业银行的长期借款 商业银行的长期借款主要指各种类型的中长期金融债券。 金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚，它面向社会筹资，筹资范围广泛，既不受银行所在 地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。债券的高利率和流动性相结合，对 客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度：同时，发行债券所筹的资金不用缴纳法 定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。发行金融债券作为商业银行长期资金的主要途径， 使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保 持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。5 率较高。储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。关于储蓄存款的概念，国内外 存在着明显的差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、政府和企业 。我国的储蓄存款则专指 居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。 4．存款工具的创新 为了适应激烈的金融竞争，近年来西方商业银行纷纷开发出一些新的账户存款形式。其特点是 既能灵活方便的支取，又能给客户计付利息，这些新型的账户存款，为客户提供了更多的选择，充 分满足了存款者对安全、流动和盈利的要求，从而吸引了更多的客户，为商业银行扩大了资金来源。 美国具有代表性的一些存款工具创新： （1）可转让支付命令账户（NOWs）。可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、 计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用 支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支 付，对其存款余额可取得利息收入； （2）可转让定期存单（CDs）。可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让 的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。可转让定期存单面额 较大，10 万至 100 万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此 对客户颇具吸引力； （3）货币市场存款账户（MMDA）。其性质介于储蓄存款和活期存款之间，主要特点是：要有 2500 美元的最低限额；没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的；10 万美元的 存款额可得到联邦存款保险公司的保险；存款者每月可办理 6 次自动转账或电话转帐，其中 3 次以 下可使用支票，但个人取款不受限制；对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时应提前 7 天通知的权利； （4）自动转账服务账户(ATS)。自动转账服务账户主要内容是，存户同时在银行开立两个账户： 即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持 1 美元，其余额转入储蓄账户可获得利 息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自 动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的 转账服务需要支付一定的服务费； （5）特种储蓄存款。特种储蓄存款是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具， 品种繁多，包括养老金储蓄、存贷结合储蓄、旅游账户、教育账户、假期账户、宠物账户等等，这 一账户充分满足了客户的不同个性化需要，深受客户欢迎，获得了快速发展。 （二）短期借款的经营管理 短期借入负债对商业银行经营具有重要意义：可以为商业银行提供了非存款资金来源；是满足 商业银行周转金需要的重要手段；同时提高了商业银行的资金管理效率，扩大了银行的经营规模， 又加强了外部的联系和往来。短期借入负债主要用于弥补短期头寸的不足，对时间和金额上的流动 性需要非常明确；，利率风险较高。 商业银行的短期借款有同业拆借、向中央银行借款、大面额存单以及欧洲货币市场借款等主要 渠道。 （三）商业银行的长期借款 商业银行的长期借款主要指各种类型的中长期金融债券。 金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚，它面向社会筹资，筹资范围广泛，既不受银行所在 地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。债券的高利率和流动性相结合，对 客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；同时，发行债券所筹的资金不用缴纳法 定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。发行金融债券作为商业银行长期资金的主要途径， 使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保 持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具