大的另一个重要因素。不良贷款不仅使风险资产增大，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充 足率的影响更是举足轻重。大量呆账贷款的存在使种种增加资本的努力苍白无力，可以说大量的不 良贷款是影响我国商业银行资本充足率提高的根源。资产内部风险结构的调整对资本充足率的影响 只是一个渐进的过程，并且跟外部政策，有很大的关系。如何处理好风险和赢利的关系，是衡量商 业银行经营管理水平高低的标尺。 6.2.3商业银行业务管理 一、银行负债的构成和重要性 银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本 期票和长期债务资本等二级资本的内容：狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由 存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负债为研究对象。银行负债的规模和结构， 决定了整个银行的经营规模和经营方向：而负债结构和成本的变化，则极大地影响着银行的盈利水 平和风险状况。 负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义， 这种重要性主要从以下几方面表现出来：1)负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营 的先决条件：2)银行负债是保持银行流动性的手段：3)银行负债构成社会流通中的货币量：4)负 债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道：5)负债业务是银行业竞争的焦点。 (一)商业银行的存款业务 在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中， 90%以上来自于负债。负债结构和成本的变化决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银 行的盈利水平和风险状况。 存款始终是商业银行的主要负债和经常性的资金来源。活期存款、定期存款和储蓄存款，是各 国商业银行的传统存款业务。 1.活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银 行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期 存款又被称为支票存款。 长期以来，活期存款一直是商业银行的主要经营对象和主要负债，这是因为活期存款具有以下 作用：1)运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。2)通过活期存款的货 币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。3)活期存款还是商业银行扩大信用、联系 客户的重要渠道。 2.定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。存款期限在美 国最短为7天，在我国通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年和10年。定期存 款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到 期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。 定期存款对存户和商业银行都有好处：对存户而言，定期存款是存户到期提取存款的凭证，是 存款所有权及获取利息的证明，虽然它不能像支票一样转让流通，但可以作为动产抵押品取得银行 贷款。同时，存户可以获得稳定的利息收入而仅承担很小的风险。对商业银行而言，定期存款存期 固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重 要意义：而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平 3.储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给 存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），由于储蓄存款可以稳定运用，故其利4 大的另一个重要因素。不良贷款不仅使风险资产增大，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充 足率的影响更是举足轻重。大量呆账贷款的存在使种种增加资本的努力苍白无力，可以说大量的不 良贷款是影响我国商业银行资本充足率提高的根源。资产内部风险结构的调整对资本充足率的影响 只是一个渐进的过程，并且跟外部政策，有很大的关系。如何处理好风险和赢利的关系，是衡量商 业银行经营管理水平高低的标尺。 6.2.3 商业银行业务管理 一、银行负债的构成和重要性 银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本 期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由 存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负债为研究对象。银行负债的规模和结构， 决定了整个银行的经营规模和经营方向；而负债结构和成本的变化，则极大地影响着银行的盈利水 平和风险状况。 负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义， 这种重要性主要从以下几方面表现出来：1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营 的先决条件；2）银行负债是保持银行流动性的手段；3）银行负债构成社会流通中的货币量；4）负 债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道；5）负债业务是银行业竞争的焦点。 （一）商业银行的存款业务 在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中， 90%以上来自于负债。负债结构和成本的变化决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银 行的盈利水平和风险状况。 存款始终是商业银行的主要负债和经常性的资金来源。活期存款、定期存款和储蓄存款，是各 国商业银行的传统存款业务。 1．活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银 行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期 存款又被称为支票存款。 长期以来，活期存款一直是商业银行的主要经营对象和主要负债，这是因为活期存款具有以下 作用：1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。2）通过活期存款的货 币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系 客户的重要渠道。 2．定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。存款期限在美 国最短为 7 天，在我国通常为 3 个月、6 个月和 1 年不等，期限长的则可达 5 年和 10 年。 定期存 款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到 期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。 定期存款对存户和商业银行都有好处: 对存户而言，定期存款是存户到期提取存款的凭证，是 存款所有权及获取利息的证明，虽然它不能像支票一样转让流通，但可以作为动产抵押品取得银行 贷款。同时，存户可以获得稳定的利息收入而仅承担很小的风险。对商业银行而言，定期存款存期 固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重 要意义；而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平 3．储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给 存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），由于储蓄存款可以稳定运用，故其利