纪监审专栏∠ 的“经济责任审计”,在全院范围推行了“科计结果运用制度,87家建立了审计结果责任 研经济业务真实性合法性审计”,到2017年追究制度。 实现对科研团队、科研项目的审计双覆盖 22过程所内部审计工作机制 院相关工作部署,也落实到了制度层面。 221机构与人员 出台了《中国科学院研究所纪检监察审计工 根据《中国科学院研究所纪检监察审计 作暂行办法》(科发党字(2011)10号),工作暂行办法》要求,我所于2015年4月成 对院属各单位的内部审计工作机构、工作机立纪监审独立机构,即纪检监察审计办公室, 制、工作队伍等都做了具体的要求 配备了2名专职工作人员。为加强基层党建 截止2016年6月,126家院属单位中,及纪监审工作,所党委2016年根据我所科研 有121家(占96%)配备了专兼职审计人员组织模式的调整,在每个研究部设立党支部, 392人,其中分院40人,研究所352人;71同时在每个党支部设一名纪检委员(一般为 家单位设有专职审计人员95人,其中分院科研人员)。纪监审办吸纳14名纪检委员作 25人,研究所70人。 为审计组成员,每年抽取3-4人作为兼职人 在工作机构的设置上,全院有114家单员参加内部审计工作,增强了内部审计力量 位明确了内部审计工作机构,其中依托综合促进了管理/科研的沟通互动。 办公室等有关部门管理的34家,与纪检监察 222规章制度 财务等部门合署办公的80家 我所出台《关于纪检监察审计办公室工 在决策形式上,依照《中国科学院研究作职能的通知》(过程发人教字[2015]57 所内部审计工作指南》,研究所内部审计遵号),明确了纪监审办的主要职责。依照《中 循“分级管理、分级负责”的原则,在研究国科学院研究所内部审计工作指南》,制定 所所务会和主管审计工作负责人的领导下开了研究所《内部审计工作办法》。归纳审计 展工作,接受上级内部审计部门的指导和监重点,细化出十个审计项目的分项表单,并 督。目前,有119家单位建立内部审计决策整理了《过程所内部审计制度汇编》,形成 机制,其中:81家通过所务会形式决策(占了研究所内部审计制度和规范流程 68%),31家通过纪委会形式决策,4家通过 223决策与实施流程 工作小组或委员会形式决策,3家通过党委 在决策方面,内部审计工作作为研究所 (分党组)会形式决策 的重要工作之一,年度计划和方案由所务会 在审计工作机制上,有114家单位有明议审议、决策部署并签发文件,具体工作方 确的内部审计工作执行部门,103家单位建案由所纪委确定。 立了审计工作协调保障机制,92家建立了审 在执行方面,纪监审办公室牵头,根据 中闽科学院过程工程研究所|17纪监审专栏 17 的“经济责任审计”，在全院范围推行了“科 研经济业务真实性合法性审计”，到 2017 年 实现对科研团队、科研项目的审计双覆盖。 院相关工作部署，也落实到了制度层面。 出台了《中国科学院研究所纪检监察审计工 作暂行办法》（科发党字〔2011〕10 号）， 对院属各单位的内部审计工作机构、工作机 制、工作队伍等都做了具体的要求。 截止 2016 年 6 月，126 家院属单位中， 有 121 家（占 96%）配备了专兼职审计人员 392 人，其中分院 40 人，研究所 352 人；71 家单位设有专职审计人员 95 人，其中分院 25 人，研究所 70 人。 在工作机构的设置上，全院有 114 家单 位明确了内部审计工作机构，其中依托综合 办公室等有关部门管理的 34 家，与纪检监察 财 务 等 部 门 合 署 办 公 的 8 0 家 。 在决策形式上，依照《中国科学院研究 所内部审计工作指南》，研究所内部审计遵 循“分级管理、分级负责”的原则，在研究 所所务会和主管审计工作负责人的领导下开 展工作，接受上级内部审计部门的指导和监 督。目前，有 119 家单位建立内部审计决策 机制 ，其中：81 家通过所务会形式决策（占 68%），31 家通过纪委会形式决策，4 家通过 工作小组或委员会形式决策，3 家通过党委 （分党组）会形式决策。 在审计工作机制上，有 114 家单位有明 确的内部审计工作执行部门，103 家单位建 立了审计工作协调保障机制，92 家建立了审 计结果运用制度，87 家建立了审计结果责任 追究制度。 2.2 过程所内部审计工作机制 2.2.1 机构与人员 根据《中国科学院研究所纪检监察审计 工作暂行办法》要求，我所于 2015 年 4 月成 立纪监审独立机构，即纪检监察审计办公室， 配备了 2 名专职工作人员。为加强基层党建 及纪监审工作，所党委 2016 年根据我所科研 组织模式的调整，在每个研究部设立党支部， 同时在每个党支部设一名纪检委员（一般为 科研人员）。纪监审办吸纳 14 名纪检委员作 为审计组成员，每年抽取 3-4 人作为兼职人 员参加内部审计工作，增强了内部审计力量， 促进了管理/科研的沟通互动。 2.2.2 规章制度 我所出台《关于纪检监察审计办公室工 作职能的通知》（过程发人教字［2015］57 号），明确了纪监审办的主要职责。依照《中 国科学院研究所内部审计工作指南》，制定 了研究所《内部审计工作办法》。归纳审计 重点，细化出十个审计项目的分项表单，并 整理了《过程所内部审计制度汇编》，形成 了研究所内部审计制度和规范流程。 2.2.3 决策与实施流程 在决策方面，内部审计工作作为研究所 的重要工作之一，年度计划和方案由所务会 议审议、决策部署并签发文件，具体工作方 案由所纪委确定。 在执行方面，纪监审办公室牵头，根据