内部控制可按控制技术、控制功能、控制手段进行分类：1)按技术划分的控制类型分 为事前控制、同步控制和事后控制：2)按功能划分的控制类型分为业务控制、财务控制、 会计审计控制、物品控制、人事控制和组织控制：3)按控制范围划分控制类型分为经营业 务控制和内部财务会计控制。 内部控制在风险识别和预测的基础上确定内部控制的目标及实施原则。使用控制法和财 务法防止风险和减少、减缓风险所造成的损失。其功能为分散、抑制、转嫁、自留风险。 13.3本章知识点 商业银行风险的成因和类别、商业银行风险预测、内部控制的目标和方法 13.4思考题 (1)思考商业银行经营风险的涵义、成因和类别 (2)如何预测商业银行经营风险 (3)思考商业银行的内部控制制度的内容及其重要意义 13.5例题 例题： (1)简述银行风险预测的方法。 (2)银行内部稽核的主要内容有哪些？ 例题答案要点： (1)风险预测主要由风险识别、风险衡量这两个步骤组成。银行首先应在调查分析基础 上，通过综合归类，揭示哪些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，它们引起的后果是否 严重。风险衡量是风险识别的延伸，通过预测，可了解银行风险究竞有多大，风险会带来何 种程度的损失。风险预测很困难，常有定量分析和定性分析两类手段。比较常见的定量分析 法有时间序列预测法、马尔可夫链预测法、弹性分析法和累积频率分析法。定性分析法主要 有专家意见法，主观概率法、交叉影响法和领先指标法。 (2)稽核的范围包括商业银行所有的业务和管理活动，主要方面有：1)资产负债稽核： 2)会计财务稽核：3)金融服务稽核：4)横向联系稽核。 习题： 1、名词解释 流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险 汇率风险 资本风险 风险识别 风险预测 内部稽核 95内部控制可按控制技术、控制功能、控制手段进行分类：1）按技术划分的控制类型分 为事前控制、同步控制和事后控制；2）按功能划分的控制类型分为业务控制、财务控制、 会计审计控制、物品控制、人事控制和组织控制；3）按控制范围划分控制类型分为经营业 务控制和内部财务会计控制。 内部控制在风险识别和预测的基础上确定内部控制的目标及实施原则。使用控制法和财 务法防止风险和减少、减缓风险所造成的损失。其功能为分散、抑制、转嫁、自留风险。 13.3 本章知识点 商业银行风险的成因和类别、商业银行风险预测、内部控制的目标和方法 13.4 思考题 (1)思考商业银行经营风险的涵义、成因和类别 (2)如何预测商业银行经营风险 (3)思考商业银行的内部控制制度的内容及其重要意义 13.5 例题 例题: （1）简述银行风险预测的方法。 （2）银行内部稽核的主要内容有哪些？ 例题答案要点： （1）风险预测主要由风险识别、风险衡量这两个步骤组成。银行首先应在调查分析基础 上，通过综合归类，揭示哪些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，它们引起的后果是否 严重。风险衡量是风险识别的延伸，通过预测，可了解银行风险究竟有多大，风险会带来何 种程度的损失。风险预测很困难，常有定量分析和定性分析两类手段。比较常见的定量分析 法有时间序列预测法、马尔可夫链预测法、弹性分析法和累积频率分析法。定性分析法主要 有专家意见法，主观概率法、交叉影响法和领先指标法。 （2）稽核的范围包括商业银行所有的业务和管理活动，主要方面有：1）资产负债稽核； 2）会计财务稽核；3）金融服务稽核；4）横向联系稽核。 习题： 1、名词解释 流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险 汇率风险 资本风险 风险识别 风险预测 内部稽核 95