13-2货币资金的内部控制及其测试 ■货币资金的内部控制 钱、财、物的分工负责制度 货币资金的收付程序 收付款凭证的应用及账簿的登记制度 出纳的工作纪律 内部监督制度13-2货币资金的内部控制及其测试 ◼ 货币资金的内部控制 ➢ 钱、财、物的分工负责制度 ➢ 货币资金的收付程序 ➢ 收付款凭证的应用及账簿的登记制度 ➢ 出纳的工作纪律 ➢ 内部监督制度