模式用图表示如下: 货币资金余额 Q/2 时间 般认为,现金资产是非盈利资产,即便有利息收入, 也很低。如果企业将这部分现金进行对外投资,例如 对外贷款,则可以获得按当时资本市场利率计算的利 息收入。因此企业持有一定的现金,则意味着放弃了货币资金余额 Q Q/2 t1 t2 时间 模式用图表示如下： 一般认为，现金资产是非盈利资产，即便有利息收入， 也很低。如果企业将这部分现金进行对外投资，例如 对外贷款，则可以获得按当时资本市场利率计算的利 息收入。因此企业持有一定的现金，则意味着放弃了