3、现金最佳余额的测算——存货模式 最佳现金余额是指企业所持有的现金数额是最 为有利的数额,即成本最低时的货币持有量 该种模式是假定企业对未来的货币资金需要完 全可以预测,并假设收入是每隔一段时间发生的, 支出是在一段时期内均衡发生的。当一个企业每 次获取大量营业款时,往往不会长久保留在帐户 上而会投资有价证券,获取较高的利息收入。等 到需要使用时,再将其转化为实际货币资金。 如果企业期初持有Q元货币资金,在这笔资金用 完后,即时间为t1时,企业销售有价证券Q元补充, 然后这笔资金又逐渐用完,至时间t2,再出售Q元 的有价证券,如此周而复始 ·····3、现金最佳余额的测算——存货模式 最佳现金余额是指企业所持有的现金数额是最 为有利的数额，即成本最低时的货币持有量。 该种模式是假定企业对未来的货币资金需要完 全可以预测，并假设收入是每隔一段时间发生的， 支出是在一段时期内均衡发生的。当一个企业每 次获取大量营业款时，往往不会长久保留在帐户 上而会投资有价证券，获取较高的利息收入。等 到需要使用时，再将其转化为实际货币资金。 如果企业期初持有Q元货币资金，在这笔资金用 完后，即时间为t1时，企业销售有价证券Q元补充， 然后这笔资金又逐渐用完，至时间t2，再出售Q元 的有价证券，如此周而复始……