第四章 第一节出纳管理 二、现金和银行存款总账 现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科 目(一级科目)的年初余额、各月发生额、累计发 生额和月末余额,而且还可以查询到各级现金和银 行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额 和月末余额。在传统管理模式下,由出纳负责登记 查询现金和银行存款日记账,而总账由会计主管负 责登记、査询。在实现企业管理信息化以后,出纳 有必要了解现金和银行存款的总账信息,以便于对 现金和银行存款进行有效的控制和管理。 财亦啦理系统应用第四章 财务管理系统应用 第一节 出纳管理 二、现金和银行存款总账 现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科 目（一级科目）的年初余额、各月发生额、累计发 生额和月末余额，而且还可以查询到各级现金和银 行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额 和月末余额。在传统管理模式下，由出纳负责登记、 查询现金和银行存款日记账，而总账由会计主管负 责登记、查询。在实现企业管理信息化以后，出纳 有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对 现金和银行存款进行有效的控制和管理