解答： 流程缺占 改讲建议 1.全套文件没有作业流程日记 没置作业流程日记，并和运转时间调节，以控制电 脑的使用：使打印机可打印错误报告 2.电脑部员工均可接近电脑 仅操作员配有电脑房钥北，以强化电脑的实物控制 3。沿有系统操作的书面说明书 备置最新的系统和程序流程图，记录存放位置图， 程序一览表，及变更指令等 4.软件及系统文件存放在电脑 应设置档案室由专人保护 部 5.未拟定程序控制 应补充现有人工控制，并对人工控制、列表系统加 以独立评价，老容是否话用 电脑操作员核对控制单和气 开单人员应该具有控制额 并核对销售日报，最女 售日报 在电脑中建立自动测试程序，并打印出所有错误 7，开单人员留在应收帐款明细 应由会计室独立核对 分录 工作未适当划分，某职员完 系统分析、程序设计、电脑操作应分别由专人负贵 全控制程序与操作电脑 以加强控制 9。开单人员填写产品价格 电脑中应储存价目表，可配合通知单中产品编号， 由电脑加注价格，以提高效率，减少错误 10.开单人员查核通知单编号顺电脑应编制程序，自动查对编号并打印出漏号 山，开单人员收发发票 由电脑房直接交收发室收发 12.按号码先后顺序保管发票 不必要，可由销售日报代替 13。合库留存发票副本 不必要，电脑应编制程序，印出仓库的发票日报， 以减少发票的分类 14.应收帐款明细帐按销售发票 应以电脑记录有效 以人工记录 解答： 流程缺点 改进建议 1．全套文件没有作业流程日记 设置作业流程日记，并和运转时间调节，以控制电 脑的使用：使打印机可打印错误报告 2．电脑部员工均可接近电脑 仅操作员配有电脑房钥匙，以强化电脑的实物控制 3．没有系统操作的书面说明书 备置最新的系统和程序流程图，记录存放位置图， 程序一览表，及变更指令等 4．软件及系统文件存放在电脑 部 应设置档案室由专人保护 5．未拟定程序控制 应补充现有人工控制，并对人工控制、列表系统加 以独立评价，考察是否适用 6．电脑操作员核对控制单和销 售日报 开单人员应该具有控制额，并核对销售日报，最好 在电脑中建立自动测试程序，并打印出所有错误 7．开单人员留存应收帐款明细 分录 应由会计室独立核对 8．工作未适当划分，某职员完 全控制程序与操作电脑 系统分析、程序设计、电脑操作应分别由专人负责， 以加强控制 9．开单人员填写产品价格 电脑中应储存价目表，可配合通知单中产品编号， 由电脑加注价格，以提高效率，减少错误 10．开单人员查核通知单编号顺 序 电脑应编制程序，自动查对编号并打印出漏号 11．开单人员收发发票 由电脑房直接交收发室收发 12．按号码先后顺序保管发票 不必要，可由销售日报代替 13．仓库留存发票副本 不必要，电脑应编制程序，印出仓库的发票日报， 以减少发票的分类 14．应收帐款明细帐按销售发票 以人工记录 应以电脑记录有效