1使用现金浮游量(净浮游量, net float) 现金浮游量是指企业帐户上的现金余额大于银行帐户上所 显示的现金余额的差额,这主要是因为在途支票未被支取。若 能准确估计在途资金,就能减少银行帐户的余额,从而进行更 有效的投资。 2推迟应付款的支付 在不影响信誉的情况下,尽可能的推迟付款的时间,即支 付应在到期日进行而不应提前。(教材第429页) 3汇票付款 汇票不属于见票即付。它属于出票人开具并承兑,而不是 银行承兑的票据,在持票人将其提交给银行后,银行要将汇票 送交付款人承兑,并将相当于汇票金额的资金存入银行,银行 才会付款给持票人。这样就可以合法的延期付款。它的缺点是 些企业更愿意要支票,而银行也不愿意处理汇票,因汇票需 要特别的手续,银行往往为此要收取更高的费用 4零余额帐户(zero- balance account,ZBA) 个主帐户服务与所有的子帐户。企业开出支票时,企业 的子帐户余额为零,而零余额帐户要对支票进行支付时,主帐1使用现金浮游量（净浮游量，net float） 现金浮游量是指企业帐户上的现金余额大于银行帐户上所 显示的现金余额的差额，这主要是因为在途支票未被支取。若 能准确估计在途资金，就能减少银行帐户的余额，从而进行更 有效的投资。 2推迟应付款的支付 在不影响信誉的情况下，尽可能的推迟付款的时间，即支 付应在到期日进行而不应提前。（教材第429页） 3汇票付款 汇票不属于见票即付。它属于出票人开具并承兑，而不是 银行承兑的票据，在持票人将其提交给银行后，银行要将汇票 送交付款人承兑，并将相当于汇票金额的资金存入银行，银行 才会付款给持票人。这样就可以合法的延期付款。它的缺点是 一些企业更愿意要支票，而银行也不愿意处理汇票，因汇票需 要特别的手续，银行往往为此要收取更高的费用。 4零余额帐户（zero-balance account，ZBA） 一个主帐户服务与所有的子帐户。企业开出支票时，企业 的子帐户余额为零，而零余额帐户要对支票进行支付时，主帐