依据:《税法》教材第48、51、119、120、148、169、176、180、183、191、206页 3、答案 1999年度的所得税计算表 单位:万元 自行填列数 成本费用扣除额的计算 1、本年产品销售收入净额 4000 2、本年产品销售成本 3200 3、本年产品销售税金 120 本年期间费用 372.5 其中:交际应酬费 利息支出 扣除额合计 3692.5 应纳税所得额的计算 6、本年产品销售利润额15 307.50 7、本年其他业务利润额 8、投资收益 其中:境内投资收益 境外投资收益 9、营业外收支净额 10、抵补以前年度亏损额 11、应纳税所得额(6+7+8+9-10) 407.50 应纳企业所得税额的计算 13、应缴纳企业所得税额11×12 122.25 14、减免企业所得税 5、实际应缴企业所得税额13-14 122.25 应纳地方所得税额的计算 7、应纳地方所得税额11×16 8、减免地方所得税额 19、实际应缴地方所得税额17-18应补(退)所得税额的计算 20、境内所得应缴所得税额15+19 134.48 21、境外所得扣除税额依据：《税法》教材第 48、51、119、120、148、169、176、180、183、191、206 页 3、 答案： 1999 年度的所得税计算表 单位：万元 项 目 自行填列数 成本费用扣除额的计算 1、本年产品销售收入净额 4000 2、本年产品销售成本 3200 3、本年产品销售税金 120 4、本年期间费用 372．5 其中：交际应酬费 30 利息支出 22．50 5、扣除额合计 3692．5 应纳税所得额的计算 6、本年产品销售利润额 1-5 307．50 7、本年其他业务利润额 80 8、投资收益 45 其中：境内投资收益 境外投资收益 45 9、营业外收支净额 10 10、抵补以前年度亏损额 35 11、应纳税所得额（6+7+8+9-10） 407．50 应纳企业所得税额的计算 12、税率% 30 13、应缴纳企业所得税额 11×12 122．25 14、减免企业所得税 15、实际应缴企业所得税额 13-14 122．25 应纳地方所得税额的计算 16、税率% 3 17、应纳地方所得税额 11×16 12．23 18、减免地方所得税额 12．23 19、实际应缴地方所得税额 17-18 应补（退）所得税额的计算 20、境内所得应缴所得税额 15+19 134．48 21、境外所得扣除税额 11．25