北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 (5)多部门协同管理 项目管理部:负责对实际进度与预算进度匹配度进行审核,并提出审核意见,报财务 部进行复核。 财务部:负责对项目成本控制进行核实,分析项目预算是否存在偏差,并提出审核意 见,反馈项目经理并报项目管理部及总经理审批 总经理重大项目直接监督:评估重大项目的阶段工作纲要的执行情况,并组织推进项 目主要工作按计划开展。对项目预算复核、修订结果进行确认 3、预算修订的内部控制 (1)主动修订 项目发生重大变更如项目负责人更换,项目重要内容变换、项目进度延期等,项目经 理应主动提请项目管理部修订预算,项目管理部向财务部报备。项目经理申请修订预算需 提交预算修订申请说明、项目变更外部证明材料、相应需要修订的预算表等材料。 (2)预警修订 发行人在制订项目预算后,一般在项目重大节点及季度节点报告项目成本费用,财务 部负责对项目预算进行复核。财务部归集各项目实际发生成本,发现预算异常的项目,汇 总到项目管理部,项目管理部通知项目经理进行修订,使之日益接近实际成本,提高预计 总成本的准确性和合理性。修订后的预算需重新履行审批流程。 4、项目考核 为了最大程度保证项目总成本与预计总成本的一致性,公司将项目预算的制定纳入考 评体系。项目决算时,项目管理部根据预算编制质量、项目预算实际执行质量、项目实际 成本与预计成本的偏离度、项目预算管理过程中项目负责人的配合度等指标,对项目组进 行考评,并给予相应奖励与惩罚。 发行人的业务模式是在项目实施环节实行由项目管理部监督管理下的项目经理负责 制,发行人自2010年即建立了《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》等制度, 并在执行过程中不断予以修订完善,具备一贯性、长期性、有效性。发行人以项目为核算 单位进行收入确认与相关成本归集,符合发行人的业务模式特点,发行人具有多年项目预 算管理及实施经验积累,建立了项目预算管理的内控制度并切实有效执行,能够保证项目 的预计总成本与实际成本在合理范围之内,预计总成本的估算较为准确 1-7北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-7 （5）多部门协同管理 项目管理部：负责对实际进度与预算进度匹配度进行审核，并提出审核意见，报财务 部进行复核。 财务部：负责对项目成本控制进行核实，分析项目预算是否存在偏差，并提出审核意 见，反馈项目经理并报项目管理部及总经理审批。 总经理重大项目直接监督：评估重大项目的阶段工作纲要的执行情况，并组织推进项 目主要工作按计划开展。对项目预算复核、修订结果进行确认。 3、预算修订的内部控制 （1）主动修订 项目发生重大变更如项目负责人更换，项目重要内容变换、项目进度延期等，项目经 理应主动提请项目管理部修订预算，项目管理部向财务部报备。项目经理申请修订预算需 提交预算修订申请说明、项目变更外部证明材料、相应需要修订的预算表等材料。 （2）预警修订 发行人在制订项目预算后，一般在项目重大节点及季度节点报告项目成本费用，财务 部负责对项目预算进行复核。财务部归集各项目实际发生成本，发现预算异常的项目，汇 总到项目管理部，项目管理部通知项目经理进行修订，使之日益接近实际成本，提高预计 总成本的准确性和合理性。修订后的预算需重新履行审批流程。 4、项目考核 为了最大程度保证项目总成本与预计总成本的一致性，公司将项目预算的制定纳入考 评体系。项目决算时，项目管理部根据预算编制质量、项目预算实际执行质量、项目实际 成本与预计成本的偏离度、项目预算管理过程中项目负责人的配合度等指标，对项目组进 行考评，并给予相应奖励与惩罚。 发行人的业务模式是在项目实施环节实行由项目管理部监督管理下的项目经理负责 制，发行人自2010年即建立了《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》等制度， 并在执行过程中不断予以修订完善，具备一贯性、长期性、有效性。发行人以项目为核算 单位进行收入确认与相关成本归集，符合发行人的业务模式特点，发行人具有多年项目预 算管理及实施经验积累，建立了项目预算管理的内控制度并切实有效执行，能够保证项目 的预计总成本与实际成本在合理范围之内，预计总成本的估算较为准确