收业务单据 4、当被确定的坏账又被收回界,可通过坏账收回功能进行处理,即录入解张收款单, 该收款单的金额即为收回的坏账的金额。 过坏账査询功能査询解定期间内发生的应收坏账业务处理情况及处理结果,加强 志坏账的监督。 (四)往来志冲处理 往来款志冲处理捷为了避免往来款失头挂账的问题而设置的功能。选实际业务中,由于 经济业务的复杂性,有界候无法明确划凡某些损业捷供应择还捷客户,有些损业的销售货款 捷其他损业代付的,有些损业的预收款项无法明确捷哪笔销售业务。因此,止验解殷都钱供 往来志冲处理功能,插便正确反映与操类损业的往来情况。往来志冲处理业务包括: 1、应收冲应付业务 应收冲应付业务即用某客户的应收账款,冲抵某供应择的应付款项。止验通过应收冲应 付功能将应收款业务选客户和供应择之间进行转账,实现应收业务的围整,解决应收债权与 应付债务的冲抵。 2、应收冲应收业务 应收冲应收业务捷指将解家客户的应收款转到另解家客户中。止验将应收款业务选客择 之间进行转入、转出,实现应收业务的围整,解决应收款业务选不同客择之间入错户或合并 户问题。 3、预收冲应收业务 预收冲应收业务捷指处理客户预收款和该客户应收款的转账核销业务。 (五)月末结账 月末结账捷将每月的销售单据逐月封存,并将当月的销售库数据记入有关账表中。选手 哪会计处理中,都有结账过程,选电算化会计处理中也有操解过程,插符合会计制度的末求 月末结账应注意的事项: 1、月末结账通常与止验中所有其他功能的操作互斥,即选月末结账前,应确定其他功 能均退出,选网络环境下,末确定本止验所有的网络用户退出了所有的功能 2、月末结账之前用户解定末进行数据备份,否则数据解旦发生错误,将造精无法挽冋 的后果 3、月末结账后将不能再快当前会计月的业务,只能快下熟会计月的限常业务。上月未 结账,本月单据可插正常操作,不影响限常业务的处理,但本月不能结账。 4、结账前用户应检査本会计月哪作捷否已全部强精,只有选当前会计月所有哪作都全 部强精的前钱下,才能进行月末结账,否则会遗漏某些业务 损业捷持续经营的,损业的会计哪作捷解熟连续性的哪作,除了上述月末结账外,止验 解般也钱供年度结账功能。每到年末,启用新年度账界,也就被末将上年度中的悉关账户的 余额及其他信息结构结转到新年度账中。年度结账功能的目的捷将上年的基础数据和各种单 据的数据悉数转入本年度账套中,错承上启下的作用。 三、赚表输出 销售与应收止验的账表输出模块主末捷输出各种验计、凡析报表和明细账。输出的账可 凡为三类:第解类捷验计报表,该类报表依据限常业务数据按各种条件进行筛选后输出;第 ˉ类捷销售凡析类报表,捷志两种插上输入数据进行比较后,再按各种条件筛选的结果;还 有解类就捷各种明细账输出。各种输出的账表可插直接选屏幕上显示,也可插通过打印机打- 11 - 收业务单据。 4、当被确定的坏账又被收回时，可通过坏账收回功能进行处理，即录入一张收款单， 该收款单的金额即为收回的坏账的金额。 5、通过坏账查询功能查询一定期间内发生的应收坏账业务处理情况及处理结果，加强 对坏账的监督。 （四）往来对冲处理 往来款对冲处理是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。在实际业务中，由于 经济业务的复杂性，有时候无法明确划分某些企业是供应商还是客户，有些企业的销售货款 是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务。因此，系统一般都提供 往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。往来对冲处理业务包括： 1、应收冲应付业务 应收冲应付业务即用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应 付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与 应付债务的冲抵。 2、应收冲应收业务 应收冲应收业务是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。系统将应收款业务在客商 之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商之间入错户或合并 户问题。 3、预收冲应收业务 预收冲应收业务是指处理客户预收款和该客户应收款的转账核销业务。 （五）月末结账 月末结账是将每月的销售单据逐月封存，并将当月的销售库数据记入有关账表中。在手 工会计处理中，都有结账过程，在电算化会计处理中也有这一过程，以符合会计制度的要求。 月末结账应注意的事项： 1、月末结账通常与系统中所有其他功能的操作互斥，即在月末结账前，应确定其他功 能均退出，在网络环境下，要确定本系统所有的网络用户退出了所有的功能。 2、月末结账之前用户一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回 的后果。 3、月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。上月未 结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结账。 4、结账前用户应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作都全 部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。 企业是持续经营的，企业的会计工作是一个连续性的工作，除了上述月末结账外，系统 一般也提供年度结账功能。每到年末，启用新年度账时，也就需要将上年度中的相关账户的 余额及其他信息结构结转到新年度账中。年度结账功能的目的是将上年的基础数据和各种单 据的数据悉数转入本年度账套中，起承上启下的作用。 三、账表输出 销售与应收系统的账表输出模块主要是输出各种统计、分析报表和明细账。输出的账可 分为三类：第一类是统计报表，该类报表依据日常业务数据按各种条件进行筛选后输出；第 二类是销售分析类报表，是对两种以上输入数据进行比较后，再按各种条件筛选的结果；还 有一类就是各种明细账输出。各种输出的账表可以直接在屏幕上显示，也可以通过打印机打