增加、插入、删除等操作的快捷键,熟悉这些快捷键的标志和使用方法是熟练使用系统的基 2、相互关联的凭证可以由系统自动互相生成。在销售与应收系统中销售订单、销售发 票、发货单是互相关联的一组凭证。为了保证数据的一致性,一般采用根据销售订单自动生 成发货单和销售发票。这种相互自动生成,主要目的是防止重复输入可能发生的错误。 3、凡是在初始设置中进行过设置的项目,在输入的用户界面对应项目中设置操作键, 用以调出设置内容供用户选择输入。从而减少输入工作量,保证输入的正确。 4、对通过输入的原始数据计算生成的数据,如总金额、应税金额等采用计算机自动计 算并填入对应项目,供用户进行检验 5、作为正式记录系统的单据应该经过确认。销售数据直接与企业的钱和物有关,为了 保证业务的真实和数据的正确,只有经过确认的销售订单才能够自动生成销售发票。数据输 入与确认的分离和操作权限的设置,在销售与应收系统中构成了基本的控制体系。 二、销售与应收系统的数据处理 销售与应收系统的数据处理包括销售结算和往来账核销两个环节。销售结算昌确认销售 业务的完成并在会计账簿体系登记相应的物流与资金流的变动情况。该环节把销售订单、销 售发货单和销售发票联系在一起,通过比较实际销售数据和发票数据,反映与客户的结算关 系:往来核销环节是杷销售发票和收款单联系在一起,通过比较销售发票数据和收款单数据, 形成正确的与供应商之间的往来账过程。 (一)自动转账 自动转账凭证文件设置是为了将销售与应收系统中有关的业务数据组织成凭证数据,然 后传递到账务处理系统,以便进行账务处理。销售业务涉及的会计科目与销售方式和结算方 式有明确的对应关系。在销售与应收子系统中,记账凭证是通过销售方式和结算方式设置中 设置的凭证模块,在销售业务处理的同时根据输入的有关数据自动生成的。由于每种销售方 式和结算方式各对应一个凭证模块,因此在系统录入有单据后,在自动转账凭证文件中生成 了自动转账凭证 (二)往来核算 销售与应收系统的往来核算是指用户日常进行的收款核销应收款的工作。往来核销的作 用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理,建立收款与应收款的核销记录,监督应收 款及时核销,加强往来款项的管理,进行精确的账龄分析。系统一般提供手工核销与自动核 销两种功能 (三)坏账处理 坏账处理是指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处 理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应收款的坏账准备,当坏账发生时即可进行坏账 核销,当被核销坏账有收冋时,即可进行相应处理。坏账处理的结果自动生成记账凭证转到 账务处理系统中 企业应于期末分析各项应收款项的可收冋性,并预计可能产生的坏账损失。对预计 可能产生的坏账损失,计提坏账准备。企业计提坏账准备的方法由企业自行确定,系统提供 坏账处理的方式,包括应收余额百分比法。销售余额百分比法、账龄分析法和直接转销法。 2、企业应当依据以往的经验、债务单位的实际情况制定计提坏账准备的政策,明确计 提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例 3、当坏账发生时,企业应确定哪些应收款为坏账,通过坏账发生,选定发生坏账的应- 10 - 增加、插入、删除等操作的快捷键，熟悉这些快捷键的标志和使用方法是熟练使用系统的基 础。 2、相互关联的凭证可以由系统自动互相生成。在销售与应收系统中销售订单、销售发 票、发货单是互相关联的一组凭证。为了保证数据的一致性，一般采用根据销售订单自动生 成发货单和销售发票。这种相互自动生成，主要目的是防止重复输入可能发生的错误。 3、凡是在初始设置中进行过设置的项目，在输入的用户界面对应项目中设置操作键， 用以调出设置内容供用户选择输入。从而减少输入工作量，保证输入的正确。 4、对通过输入的原始数据计算生成的数据，如总金额、应税金额等采用计算机自动计 算并填入对应项目，供用户进行检验。 5、作为正式记录系统的单据应该经过确认。销售数据直接与企业的钱和物有关，为了 保证业务的真实和数据的正确，只有经过确认的销售订单才能够自动生成销售发票。数据输 入与确认的分离和操作权限的设置，在销售与应收系统中构成了基本的控制体系。 二、销售与应收系统的数据处理 销售与应收系统的数据处理 销售与应收系统的数据处理包括销售结算和往来账核销两个环节。销售结算昌确认销售 业务的完成并在会计账簿体系登记相应的物流与资金流的变动情况。该环节把销售订单、销 售发货单和销售发票联系在一起，通过比较实际销售数据和发票数据，反映与客户的结算关 系；往来核销环节是把销售发票和收款单联系在一起，通过比较销售发票数据和收款单数据， 形成正确的与供应商之间的往来账过程。 （一）自动转账 自动转账凭证文件设置是为了将销售与应收系统中有关的业务数据组织成凭证数据，然 后传递到账务处理系统，以便进行账务处理。销售业务涉及的会计科目与销售方式和结算方 式有明确的对应关系。在销售与应收子系统中，记账凭证是通过销售方式和结算方式设置中 设置的凭证模块，在销售业务处理的同时根据输入的有关数据自动生成的。由于每种销售方 式和结算方式各对应一个凭证模块，因此在系统录入有单据后，在自动转账凭证文件中生成 了自动转账凭证。 （二）往来核算 销售与应收系统的往来核算是指用户日常进行的收款核销应收款的工作。往来核销的作 用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收 款及时核销，加强往来款项的管理，进行精确的账龄分析。系统一般提供手工核销与自动核 销两种功能。 （三）坏账处理 坏账处理是指系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处 理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账 核销，当被核销坏账有收回时，即可进行相应处理。坏账处理的结果自动生成记账凭证转到 账务处理系统中。 1、企业应于期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。对预计 可能产生的坏账损失，计提坏账准备。企业计提坏账准备的方法由企业自行确定，系统提供 坏账处理的方式，包括应收余额百分比法。销售余额百分比法、账龄分析法和直接转销法。 2、企业应当依据以往的经验、债务单位的实际情况制定计提坏账准备的政策，明确计 提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例。 3、当坏账发生时，企业应确定哪些应收款为坏账，通过坏账发生，选定发生坏账的应