(二)库存现金和银行存款的管理 ·⑥单位应当严格按照《支付结算办法》等国家有 关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开 立账户，办理存款、取款和结算： •⑦单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用 情况，发现问题，及时处理； ·⑧单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有 资金保证的票据或远期支票，套取银行信用：不准 签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 ,套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意 占和？意占用他人资金；不准违反规定开立和使用 银行账户； 2017/5/11 双木课件·《审计学》 •⑥单位应当严格按照《支付结算办法》等国家有 关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开 立账户，办理存款、取款和结算； •⑦单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用 情况，发现问题，及时处理； •⑧单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有 资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准 签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 ，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意 占和？意占用他人资金；不准违反规定开立和使用 银行账户； 2017/5/11 双木课件 •《审计学》 13 （二）库存现金和1 银行存款的管理