项日决定投资 万，其资金成本分别为：7%、8%、12%、12%， 项目的标准， 计算综合资金成本 价经营成果的 =7%*6002000+8%*300/2000+12%*1000/2000+12%*100/20 尺度 00=9.9% 1Z102110流动资产财务管理 持有目的 管理内容 管理方法 日常管理要求 加速收款，力争现金流量同 目标持有量的确 现金 交易性需求 成本分析法， 步，合理使用浮游量，推迟 定，现金收支日常 付款。 管理 预防性需求 存货模式，随 投机性需求。 管理和闲置现金 投资管理 机模式。 回购协议， 可转让大 存单。 影响 成本 信用条件 日常管理 应啦 信用标准：品 资产不实，周 项目 账款 管理 转不畅，财务 机会成本，管理成质、能力 本，坏账成本。 本、抵押 资条 收款政策与方法 负担加重。 件。 成本项目 管理方法 存货 取得成本、储 Q*= 2KD ,计算例P215。资金占用量的计算方法：周转期法 存成本、少贫 V K2 理 成本。 分析法，比率法，余额法。计算例P215,P216,P217。管理方 法：ABC分析法15 项目，决定投资 项目的标准，评 价经营成果的 尺度 万，其资金成本分别为：7%、8%、12%、12%， 计算综合资金成本 =7%*600/2000+8%*300/2000+12%*1000/2000+12%*100/20 00=9.9% 1Z102110 流动资产财务管理 考 试 项 目 现金 管理 持有目的 管理内容 管理方法 日常管理要求 交易性需求、 预防性需求、 投机性需求。 目标持有量的确 定，现金收支日常 管理和闲置现金 投资管理 成本分析法， 存货模式，随 机模式。 加速收款，力争现金流量同 步，合理使用浮游量，推迟 付款。 闲置现金投资对象：国库 券，回购协议，可转让大额 存单。 应收 账款 管理 影响 成本 信用条件 日常管理 资产不实，周 转不畅，财务 负担加重。 机会成本，管理成 本，坏账成本。 信用标准：品 质、能力、资 本、抵押、条 件。 收款政策与方法。 存货 管理 成本项目 管理方法 取得成本、储 存成本、少货 成本。 Q*= 2 2 KD K ，计算例 P215。资金占用量的计算方法：周转期法， 分析法，比率法，余额法。计算例 P215，P216，P217。管理方 法：ABC 分析法