被领导私分。 (2)B公司负责人利用公司采购管理不严的漏洞和职权上的便利条件，通过虚假交易 致使有200万元实际落入B公司负责人×某的口袋. (3)B公司200×年利用自有的汽车、装载机等外借业务取得收入共计8万元，没有 纳入账内管理，该部分资金已被×某私用。 (4)B公司利用出借账号获得报酬10万元，在账外列支。 (5)B公司私卖生产余料，收入列在账外，相关的收支凭据保管不完整 (6)B公司×某通过餐饮发票套取现金80万元用于一个人的牟利， (7)B公司×某任职期间利用奖金套取现金60万元。 (8)B公司制度不严，管理混乱。B公司的相关制度建立不全，执行不严格，部分浅 度形同虚设，其结算制度基本上是×某一人说了算，致使公司资金大量被其侵占， 三、审计建议 (1)×某利用各种手段套取公司现金超过400万元，其行为已涉嫌侵占公司财产 建议公司立即将其移送司法机关，并追回被侵占的公司财产。对于被审计暂扣的存折， 如不能说明合法来源全部上交公司。 (2)B公司管理混乱，建议公司派人加强管理，对其规章制度进行重新审核制定， 同时要定期予以检查。对于B公司的规章制度的执行情况要加强管理，加强培训。 (3)B公司财务负责人及部分分厂领导存在违法事实，建议公司予以撤换，并追 究相应的责任。同时对个人私分的国有资产一律子以追回，降低公司的损失。 (4)B公司因为长期未进行审计，致使其负责人由于缺乏监督而涉嫌犯罪，建议 公司对其他子公司、子企业及时开展经济责任审计，避免类似情况的发生。 审计评价 现代企业经营者或管理人员舞弊现象时有发生。一般可以从以下发现舞弊征兆，如 购买与工资不相称的住房、汽车、珠宝、衣物等。同时，在进行舞弊之后，舞弊者通常 会在会计资料、会计记录上做手脚以掩饰舞弊行为。如有关凭证文件的丢失、现金短款 或现金长款、凭证文件资料替换过、对应付账款重复付款、存货盘亏、存货报告中废料 数额不断增加等等。 被领导私分。 （2）B 公司负责人利用公司采购管理不严的漏洞和职权上的便利条件，通过虚假交易， 致使有 200 万元实际落入 B 公司负责人×某的口袋。 （3）B 公司 200×年利用自有的汽车、装载机等外借业务取得收入共计 8 万元，没有 纳入账内管理。该部分资金已被×某私用。 （4）B 公司利用出借账号获得报酬 10 万元，在账外列支。 （5）B 公司私卖生产余料，收入列在账外，相关的收支凭据保管不完整。 （6）B 公司×某通过餐饮发票套取现金 80 万元用于个人的牟利。 （7）B 公司×某任职期间利用奖金套取现金 60 万元。 （8）B 公司制度不严，管理混乱。B 公司的相关制度建立不全，执行不严格，部分制 度形同虚设，其结算制度基本上是×某一人说了算，致使公司资金大量被其侵占。 三、审计建议 （1）×某利用各种手段套取公司现金超过 400 万元，其行为已涉嫌侵占公司财产， 建议公司立即将其移送司法机关，并追回被侵占的公司财产。对于被审计暂扣的存折， 如不能说明合法来源全部上交公司。 （2）B 公司管理混乱，建议公司派人加强管理，对其规章制度进行重新审核制定， 同时要定期予以检查。对于 B 公司的规章制度的执行情况要加强管理，加强培训。 （3）B 公司财务负责人及部分分厂领导存在违法事实，建议公司予以撤换，并追 究相应的责任。同时对个人私分的国有资产一律予以追回，降低公司的损失。 （4）B 公司因为长期未进行审计，致使其负责人由于缺乏监督而涉嫌犯罪，建议 公司对其他子公司、子企业及时开展经济责任审计，避免类似情况的发生。 审计评价 现代企业经营者或管理人员舞弊现象时有发生。一般可以从以下发现舞弊征兆，如 购买与工资不相称的住房、汽车、珠宝、衣物等。同时，在进行舞弊之后，舞弊者通常 会在会计资料、会计记录上做手脚以掩饰舞弊行为。如有关凭证文件的丢失、现金短款 或现金长款、凭证文件资料替换过、对应付账款重复付款、存货盘亏、存货报告中废料 数额不断增加等等