某企业预计每月现金需要量为1,000,000元，每次转换有价证券的固定成本为 100元，有价证券月利率为0.5%，其最佳现金持有量为多少？ 解 Q*=(2Tb/i)2 =(2×1,000,000×100/0.005)2 =200,000元 其证券交易次数=1000,000/200,000=5次 Y*=(Q*/2)i+(T/Q*) 三、现金收支的日常管理 提高现金管理效率的方法有三种： (1)加速现金回收。 (2)延迟现金支付。不影响其商业信誉的前提下，尽可能推迟应付款项的支付期。 (2)力争现金流入与现金流出同步。 §3应收账款管理