财务公司内部控制的基本情况 (一)控制环境 财务公司按照《北京首都旅游集团财务有限公司章程》中的 规定建立了董事会、监事会,并对董事会和董事、监事、高级管 理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全 管理运作规范,建立了分工合理,职责明确、互相制衡、报告关 系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供必要的前提条件 董事会下设风险控制委员会和审计委员会,风险控制委员会 的主要职责是审议批准公司的风险管理框架,制订公司风险战略 和风险管理基本政策,监督检査有关执行情况;对经菅管理层有 关风险的职责、权限及报告制度,以及在信用、市场、操作、合 规、流动性等方面的风险控制情况进行监督检查;定期审阅公司 风险报告,评估风险管理体系的总体情况及有效性,提出完善风 险管理和内控制度的建议,以确保将公司从事的各项业务所面临 的风险水平控制在可承受的范围内;对分管风险管理的高级管理 人员的相关工作进行评价;督促经营管理层采取必要措施有效识 别、评估、检测和控制风险;监督和评价风险管理部门的设置 组织方式、工作程序和效果,并提出改善意见;拟订公司董事 会对公司管理层的授权范围及授权额度并报董事会决定;公司风 险控制指标设置与评价考核;审核公司资产风险分类标准,并对 不良资产的管理、处置和责任认定工作进行审批决策;组织重大 经营业务或新业务品种的可行性风险论证;协调公司经营管理中 出现的重大风险问题的处理;对经董事会审议决定的有关重大事 项的实施情况进行监督, 审计委员会的主要职责是根据董事会授权,对经营管理层工 作情况进行监督;监督及评价公司的内部控制及内部审计制度及 其实施;审核公司的财务报告程序及财务报告,审查公司会计信 息及重大事项披露;监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通 提议聘用、更换或解聘为公司审计的会计师事务所;对内部审计 稽核部门和人员的尽职情况及工作考核提出意见;对经董事会审 议决定的有关事项的实施情况进行监督。高级管理人员负责公司 2 chint2 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司按照《北京首都旅游集团财务有限公司章程》中的 规定建立了董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管 理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全， 管理运作规范，建立了分工合理，职责明确、互相制衡、报告关 系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。 董事会下设风险控制委员会和审计委员会，风险控制委员会 的主要职责是审议批准公司的风险管理框架，制订公司风险战略 和风险管理基本政策，监督检查有关执行情况；对经营管理层有 关风险的职责、权限及报告制度，以及在信用、市场、操作、合 规、流动性等方面的风险控制情况进行监督检查；定期审阅公司 风险报告，评估风险管理体系的总体情况及有效性，提出完善风 险管理和内控制度的建议，以确保将公司从事的各项业务所面临 的风险水平控制在可承受的范围内；对分管风险管理的高级管理 人员的相关工作进行评价；督促经营管理层采取必要措施有效识 别、评估、检测和控制风险；监督和评价风险管理部门的设置、 组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见； 拟订公司董事 会对公司管理层的授权范围及授权额度并报董事会决定；公司风 险控制指标设置与评价考核；审核公司资产风险分类标准，并对 不良资产的管理、处置和责任认定工作进行审批决策；组织重大 经营业务或新业务品种的可行性风险论证；协调公司经营管理中 出现的重大风险问题的处理；对经董事会审议决定的有关重大事 项的实施情况进行监督。 审计委员会的主要职责是根据董事会授权，对经营管理层工 作情况进行监督；监督及评价公司的内部控制及内部审计制度及 其实施; 审核公司的财务报告程序及财务报告，审查公司会计信 息及重大事项披露；监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通； 提议聘用、更换或解聘为公司审计的会计师事务所；对内部审计 稽核部门和人员的尽职情况及工作考核提出意见；对经董事会审 议决定的有关事项的实施情况进行监督。高级管理人员负责公司