北京首都旅游集团财务有限公司风险评估报告.pdf_大学文库

1 北京首都旅游集团财务有限公司风险评估报告根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 37 号―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，中国全聚德（集团）股份有限公司（下称 “本公司”）通过查验北京首都旅游集团财务有限公司（下称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：一、财务公司基本情况财务公司隶属于北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称 “首旅集团”），由首旅集团全额出资组建，注册资本 10 亿元人民币。财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准设立的为首旅集团及其成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构，自 2012 年 7 月 31 日获准筹建，于 2013 年 4 月 19 日获得中国银行业监督管理委员会开业批复（银监复[2013]195 号），于同年 4 月 23 日领取《金融许可证》（证号：00590034），2013 年 4 月 28 日办理工商登记并取得《企业法人营业执照》。财务公司统一社会信用代码 91110000067277004G。法定代表人：郭永昊注册地址：北京市朝阳区广渠路 38 号北京一轻大厦 9 层注册资本：10 亿元企业类型：有限责任公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借; 承销成员单位的企业债券；有价证券投资（除股票投资以外）

财务公司内部控制的基本情况 (一)控制环境财务公司按照《北京首都旅游集团财务有限公司章程》中的规定建立了董事会、监事会,并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全管理运作规范,建立了分工合理,职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供必要的前提条件董事会下设风险控制委员会和审计委员会,风险控制委员会的主要职责是审议批准公司的风险管理框架,制订公司风险战略和风险管理基本政策,监督检査有关执行情况;对经菅管理层有关风险的职责、权限及报告制度,以及在信用、市场、操作、合规、流动性等方面的风险控制情况进行监督检查;定期审阅公司风险报告,评估风险管理体系的总体情况及有效性,提出完善风险管理和内控制度的建议,以确保将公司从事的各项业务所面临的风险水平控制在可承受的范围内;对分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价;督促经营管理层采取必要措施有效识别、评估、检测和控制风险;监督和评价风险管理部门的设置组织方式、工作程序和效果,并提出改善意见;拟订公司董事会对公司管理层的授权范围及授权额度并报董事会决定;公司风险控制指标设置与评价考核;审核公司资产风险分类标准,并对不良资产的管理、处置和责任认定工作进行审批决策;组织重大经营业务或新业务品种的可行性风险论证;协调公司经营管理中出现的重大风险问题的处理;对经董事会审议决定的有关重大事项的实施情况进行监督, 审计委员会的主要职责是根据董事会授权,对经营管理层工作情况进行监督;监督及评价公司的内部控制及内部审计制度及其实施;审核公司的财务报告程序及财务报告,审查公司会计信息及重大事项披露;监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通提议聘用、更换或解聘为公司审计的会计师事务所;对内部审计稽核部门和人员的尽职情况及工作考核提出意见;对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督。高级管理人员负责公司 2 chint

2 二、财务公司内部控制的基本情况（一）控制环境财务公司按照《北京首都旅游集团财务有限公司章程》中的规定建立了董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。董事会下设风险控制委员会和审计委员会，风险控制委员会的主要职责是审议批准公司的风险管理框架，制订公司风险战略和风险管理基本政策，监督检查有关执行情况；对经营管理层有关风险的职责、权限及报告制度，以及在信用、市场、操作、合规、流动性等方面的风险控制情况进行监督检查；定期审阅公司风险报告，评估风险管理体系的总体情况及有效性，提出完善风险管理和内控制度的建议，以确保将公司从事的各项业务所面临的风险水平控制在可承受的范围内；对分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价；督促经营管理层采取必要措施有效识别、评估、检测和控制风险；监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见；拟订公司董事会对公司管理层的授权范围及授权额度并报董事会决定；公司风险控制指标设置与评价考核；审核公司资产风险分类标准，并对不良资产的管理、处置和责任认定工作进行审批决策；组织重大经营业务或新业务品种的可行性风险论证；协调公司经营管理中出现的重大风险问题的处理；对经董事会审议决定的有关重大事项的实施情况进行监督。审计委员会的主要职责是根据董事会授权，对经营管理层工作情况进行监督；监督及评价公司的内部控制及内部审计制度及其实施; 审核公司的财务报告程序及财务报告，审查公司会计信息及重大事项披露；监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通；提议聘用、更换或解聘为公司审计的会计师事务所；对内部审计稽核部门和人员的尽职情况及工作考核提出意见；对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督。高级管理人员负责公司

日常经营、管理的具体执行,根据法律、法规和公司章程规定, 在授权范围内行使职权。信贷审查委员会是财务公司总经理领导下的信贷业务决策机构,负责对公司贷款、担保、票据贴现和承兑等信贷业务起审查和制约作用。投资业务审查委员会是财务公司总经理领导下的投资业务审查机构,负责对公司投资业务进行决策,审核投资方案,听取投资业务经菅情况报告。信息科技管理委员会由公司经营层、各部门负责人及相关人员组成,负责审议信息科技发展战略规划,确保与公司总体业务发展战略规划相致,审议信息科技建设项目的立项,决定项目组的组成及实施工作中的有关重大事宜等工作财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础,通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度,全面完善公司内部控制制度财务公司设置结算业务部、信贷业务部、金融市场部、风险管理部、审计稽核部、计划财务部、综合管理部七个部门结算业务部主要负责建立公司资金结算体系,实施资金结算业务;设计集团及成员单位资金结算管理方案;管理成员单位结算账户和财务公司银行账户,进行财务公司银行账户间资金调拨信贷业务部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控制管理;负责集团内成员单位资信管理;对集团内成员单位进行授信业务及信贷业务管理;负责金融产品推介及客户关系维护计财财务部负责公司的财务管理、会计核算、资金计划管理及全面预算管理,并合理安排公司资金头寸、及时提出资金调度建议,确保公司经营资金的需要。金融市场部负责制定金融市场业务运营制度、计划及日常执行控制管理,按照国家有关法律法规要求,开展存放同业、同业拆借、票据转贴现等同业业务以及有价证券投资、债券承销等金融市场业务风险管理部负责对公司风险体系运行状态的日常监测及对 chint

3 日常经营、管理的具体执行，根据法律、法规和公司章程规定，在授权范围内行使职权。信贷审查委员会是财务公司总经理领导下的信贷业务决策机构，负责对公司贷款、担保、票据贴现和承兑等信贷业务起审查和制约作用。投资业务审查委员会是财务公司总经理领导下的投资业务审查机构，负责对公司投资业务进行决策，审核投资方案，听取投资业务经营情况报告。信息科技管理委员会由公司经营层、各部门负责人及相关人员组成，负责审议信息科技发展战略规划，确保与公司总体业务发展战略规划相一致，审议信息科技建设项目的立项，决定项目组的组成及实施工作中的有关重大事宜等工作。财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。财务公司设置结算业务部、信贷业务部、金融市场部、风险管理部、审计稽核部、计划财务部、综合管理部七个部门。结算业务部主要负责建立公司资金结算体系，实施资金结算业务；设计集团及成员单位资金结算管理方案；管理成员单位结算账户和财务公司银行账户，进行财务公司银行账户间资金调拨。信贷业务部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控制管理；负责集团内成员单位资信管理；对集团内成员单位进行授信业务及信贷业务管理；负责金融产品推介及客户关系维护。计财财务部负责公司的财务管理、会计核算、资金计划管理及全面预算管理，并合理安排公司资金头寸、及时提出资金调度建议，确保公司经营资金的需要。金融市场部负责制定金融市场业务运营制度、计划及日常执行控制管理，按照国家有关法律法规要求，开展存放同业、同业拆借、票据转贴现等同业业务以及有价证券投资、债券承销等金融市场业务。风险管理部负责对公司风险体系运行状态的日常监测及对

度的实施由公司经菅层组织,各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施, 稽核部门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制 (三)重要控制活动 1、资金业务控制财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度, 制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程有效控制了业务风险 (1)在成员单位存款业务方面,严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,在银监会颁布的规范权限内严格操作,保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。 (2)资金集中管理和内部转账结算业务方面,公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账户,通过登入公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指令实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性。公司制定严格的对账机制,系统能实现网上对账功能,印章印鉴及重要空白凭证分人保管,并禁止带出单位使用 2、信贷业务控制 (1)内控制度建设财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了《综合授信管理办法》、《客户信用评级管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《融资性担保业务管理办法》等多项业务制度及操作规程,构成一个全面、操作性强的业务制度体系,全面涵盖了公司开展的信贷业务。同时,公司会根据监管机构出合的政策规范文件要求,对有关内控制度进行修订和完善,使业务更规范化 (2)贷后检查情况财务公司按照监管部门有关规定要求由信贷

5 度的实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。（三）重要控制活动 1、资金业务控制财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。（2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账功能，印章印鉴及重要空白凭证分人保管，并禁止带出单位使用。 2、信贷业务控制（1）内控制度建设财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了《综合授信管理办法》、《客户信用评级管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《融资性担保业务管理办法》等多项业务制度及操作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了公司开展的信贷业务。同时，公司会根据监管机构出台的政策规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，使业务更规范化。（2）贷后检查情况财务公司按照监管部门有关规定要求由信贷

部按季度对有存量贷款的单位进行贷后检查,主要对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性进行检查,并撰写贷后检查报告。同时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监控。3、金融市场业务控制财务公司对同业拆借、有价证券投资等金融市场业务建立了完善的内部监督和风险防范制度。制定了《同业授信管理办法》、《同业拆借业务管理办法》、《定期同业业务管理办法》、《有价证券投资业务管理办法》、《有价证券投资业务操作细则》、《商业汇票转贴现业务管理办法》等业务制度和操作流程,涵盖了公司开展的金融市场业务,并对业务运营实行严格的授权管理和岗位职责分离,前台交易与后台结算分离、业务操作与风险监控分离,做到部门之间的监督制约机制,有效避免了因风险识别不足而导致损失。 3、内部稽核控制财务公司实行内部审计监督制度,设立审计稽核部并制定相关管理办法,由审计稽核部对公司各项经营活动定期或不定期地进行常规稽核或专项稽核。审计稽核部是财务公司稽核工作的执行机构,独立行使监督职能,针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、效益性等进行监督检查,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向管理层及董事会或监事会提出有价值的改进意见和建议。信息系统控制财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加 USBkey 数字证书两种形式进行分级管理,控制合理、安全。系统业务功能模块包括用户及业务管理、客户管理、账户管理、信贷管理、结算管理等模块,实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报表管理、用户管理及杈限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能,系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账,实现了银企互联、内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动,实现了跨模块之间的业务流程控制等功能

6 部按季度对有存量贷款的单位进行贷后检查，主要对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行检查，并撰写贷后检查报告。同时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监控。3、金融市场业务控制财务公司对同业拆借、有价证券投资等金融市场业务建立了完善的内部监督和风险防范制度。制定了《同业授信管理办法》、《同业拆借业务管理办法》、《定期同业业务管理办法》、《有价证券投资业务管理办法》、《有价证券投资业务操作细则》、《商业汇票转贴现业务管理办法》等业务制度和操作流程，涵盖了公司开展的金融市场业务，并对业务运营实行严格的授权管理和岗位职责分离，前台交易与后台结算分离、业务操作与风险监控分离，做到部门之间的监督制约机制，有效避免了因风险识别不足而导致损失。 3、内部稽核控制财务公司实行内部审计监督制度，设立审计稽核部并制定相关管理办法，由审计稽核部对公司各项经营活动定期或不定期地进行常规稽核或专项稽核。审计稽核部是财务公司稽核工作的执行机构，独立行使监督职能，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、效益性等进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层及董事会或监事会提出有价值的改进意见和建议。 4、信息系统控制财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加 USBkey 数字证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功能模块包括用户及业务管理、客户管理、账户管理、信贷管理、结算管理等模块，实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报表管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能，系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账，实现了银企互联、内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动，实现了跨模块之间的业务流程控制等功能

投资余额(初始成本额)与资本总额的比例即投资比例为57.20%。 5、自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%。自有固定资产与资本总额比例0.06%。 (四)本公司(含子公司)存贷款情况截止2017年12月31日,中国全聚德(集团)股份有限公司及其下属单位在财务公司存款余额368,948,595.82元,无贷款。本公司在首旅集团财务公司的存款安全性和流动性良好。四、经营宗旨及业务优势财务公司的经营宗旨为“依托集团,服务集团,开拓创新, 求实创效”,致力于服务所属企业集团,为首旅集团及其成员单位提供规范、高效的资金集中管理和灵活、全面的金融管理服务作为非银行金融机构,财务公司将始终坚持“审慎经营、规范管理、稳健发展、开拓创新”的经营方针,坚持“安全性、流动性效益性和服务性”的经营原则,依法合规地开展各项业务,创造性地运用多种金融工具,在增强首旅集团发展的自主性,促进集团做大做强、实现可持续发展的同时,实现自身稳健成长、发展壮大财务公司秉承“干事创新、人本和谐”的首旅文化,遵循首旅集团“走国际化路,创民族品牌”的核心理念,配合首旅集团品牌+资本”的发展战略,在首旅集团“优化硬实力,提升软实力,构造核心竞争力”的新征程中,发挥企业集团财务公司金融杠杆的作用,实现集团资金集约使用、提高资金使用效率,成为首旅集团打造现代旅游服务业全价值链的综合品牌运营商的促进者和推动者,致力于构建首旅集团资本运菅的综合金融平台五、风险评估意见本公司认为:财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,财务公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营,各项监管指标均符合该办法规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评价,未发现财务公司的风险管理存在重

8 投资余额（初始成本额）与资本总额的比例即投资比例为 57.20%。 5、自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%。自有固定资产与资本总额比例 0.06%。（四）本公司（含子公司）存贷款情况截止 2017 年 12 月 31 日，中国全聚德（集团）股份有限公司及其下属单位在财务公司存款余额 368,948,595.82 元，无贷款。本公司在首旅集团财务公司的存款安全性和流动性良好。四、经营宗旨及业务优势财务公司的经营宗旨为“依托集团，服务集团，开拓创新，求实创效”，致力于服务所属企业集团，为首旅集团及其成员单位提供规范、高效的资金集中管理和灵活、全面的金融管理服务。作为非银行金融机构，财务公司将始终坚持“审慎经营、规范管理、稳健发展、开拓创新”的经营方针，坚持“安全性、流动性、效益性和服务性”的经营原则，依法合规地开展各项业务，创造性地运用多种金融工具，在增强首旅集团发展的自主性，促进集团做大做强、实现可持续发展的同时，实现自身稳健成长、发展壮大。财务公司秉承“干事创新、人本和谐”的首旅文化，遵循首旅集团“走国际化路，创民族品牌”的核心理念，配合首旅集团 “品牌+资本”的发展战略，在首旅集团“优化硬实力，提升软实力，构造核心竞争力”的新征程中，发挥企业集团财务公司金融杠杆的作用，实现集团资金集约使用、提高资金使用效率，成为首旅集团打造现代旅游服务业全价值链的综合品牌运营商的促进者和推动者，致力于构建首旅集团资本运营的综合金融平台。五、风险评估意见本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,财务公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营,各项监管指标均符合该办法规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重