(5) 应付凭单部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款,并将 留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人 审批。审批人审批后,将未付款凭单连同附件交复核人复 核,然后交财务出纳人员J。出纳人员J据此办理支付手续, 登记现金和银行存款日记账,并在每月末编制银行存款余 额调节表,交会计主管审核。 口存在内部控制缺陷。对于出纳人员,不能编制银行存 款余额调节表,这个是属于不相容的两个职务,是要由 不同的人员进行的。 2021/2/82021/2/8 14 (5) ➢ 应付凭单部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将 留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人 审批。审批人审批后，将未付款凭单连同附件交复核人复 核，然后交财务出纳人员J。出纳人员J据此办理支付手续， 登记现金和银行存款日记账，并在每月末编制银行存款余 额调节表，交会计主管审核。 ❑存在内部控制缺陷。对于出纳人员，不能编制银行存 款余额调节表，这个是属于不相容的两个职务，是要由 不同的人员进行的