刑法学分论教案·危害国家安全罪 规超限额携钞出境十分常见。 还有,贪官可以不用向国外汇款,不用走账,只需把要转移出去的巨额人民币交给某些从事外汇金 融中介服务的地下钱庄,从地下汇款线路汇出,甚至不用面对面交易,就可以直接到境外提取美元。一般 是境内外以电传方式或电脑联网各自兑付,在国内收人民币,在国外将外币支付到其账户上。”司法部预 防犯罪研究所所长郭建安硏究员神情凝重地说,地下钱庄的失控涌动着不法转移现金和漂洗黑钱的暗流。” 还有一种所谓手机银行”——专做外汇非法交易的掮客,只需向联系紧密的境外机构或个人打个电话, 就可以做成一笔汇兑交易。在我国沿海个别地区,这些地下钱庄和“手机银行”的运作人几乎成为半公开的 经纪人,并建立了“良好的信誉” 记者还调查了解到,对外投资贸易管理不善也被官员携款外逃钻了空子。国内企业一度掀起对外投资 的热潮,有相当一部分国企的法人代表假借对外投资、合资的名义,将国有资产转移到境外,再通过适当 渠道,将其变为私人财产。有的国企经营者或管理者在和外资企业及境外企业交易时,与外方相互串通, 低估国有资产价值,隐瞒、截留境外投资收益 不少人玩弄“高报进口,低报出口”的伎俩瞒天过海:在进口时,高报进口设备和原材料的价格,以高 比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商,然后从其手中拿回扣,分赃款,并将非法所得留存在国外:在 出口时,则大肆压低出口商品的价格,或采用发票金额远远低于实际交易额的花招,将货款差额由国外进 口商存入出口商在国外的账户,有的贪官在境外银行直接建有个人账户。许多中资公司在海外账户里非法 持有的外汇,远远高于国家外汇管理部门所掌握的数额 尤其令人吃惊的是,某些国有企业的海外分支机构已经演变为国内腐败团伙的洗钱中心。国内腐败分 子通过代理人或移民海外的子女、亲属,用办空壳公司的办法把黑钱洗白。他们内外勾结,使某些贪污腐 败分子能够把非法所得堂而皇之地转移出境,然后进行分成、再投资,变个花样中饱私囊。如果主管部门 派人去査,他们可以轻而易举地编造几个亏损理由搪塞过关。据有关部门统计,我国在美国的国有公司不 少亏损,但其中有些公司的负责人及其亲属却在几年内成了富翁,当了“投资移民”。近年来,许多中资外 贸企业宣布破产前,部分资产和利润早己被转移到境外,落到私人名下 贪官何以能逃成?护照管理上的漏洞同样难辞其咎。 国家反贪总局侦查指挥中心的办案人员告诉记者,出逃的贪官手上大都持有因公护照或因私护照(有 的随时带在身上),且与潜逃国外的走私、贩毒团伙不同,多数属于真护照。按规定,领导干部因公出境 回来后应将因公护照上交,由专门人员统一保管,但一些干部并没有交,手下人又不好意思催。更何况, 假证件屡禁不绝,从社会上搞一个以假乱真的黑护照也非难事。 据中国政法大学研究生院副院长刘廷吉教授介绍,“赖昌星外逃事件发生后,国家有关部门开始在护 照管理上采取一定防范措施。”他进一步说,‘因公护照的办理一般遵循一定的程序,但随着当代社会日益 向地球村'演进,对外交流越来越频繁,因私护照的办理手续将越来越简化,护照发放确实比较不易控制。” 抓捕、引渡外逃贪官困难何在 遏制贪官外逃和抓捕外逃贪官,确实难度颇大。有关方面对此做了大量艰苦细致的工作,但工作中也 存在一定的薄弱环节和需要改进之处。 地方检察机关的办案实践表明,一些检察机关因循不破不立、立案就是定案、撤案就是错案的传统思 维,立案侦査的“风险决策”不足,措施不够到位:对一些成案可能性大、査处价值高、深挖潜力大而证据 暂不十分到位的案件,不能依法大胆果断地立案,专门性强制措施和手段跟不上:对估计会逃跑的犯罪嫌 疑人没能制订反逃预案,提前监控。 同时,在一些地方,检察、公安、安全、通讯、交通、海关等部门的工作联系和信息沟通不紧密,未 能坚持对可能逃往境外的人员实行报备制度,没能形成控制外逃的整体合力。结果,给一些职务犯罪嫌疑 人留下了在立案前潜逃的余地和时机 遏制贪官外逃难,抓捕外逃贪官更是难上加难。据了解,检察机关即使通过侦查知道了某些贪官可能 已外逃,但具体躲藏在哪个国家的哪个地方,护照号是多少等等,都很难搞清楚。因此,提请国际刑警组 织协助缉拿就有相当大的难度刑法学分论教案．危害国家安全罪 9 规超限额携钞出境十分常见。 “还有，贪官可以不用向国外汇款，不用走账，只需把要转移出去的巨额人民币交给某些从事外汇金 融中介服务的地下钱庄，从地下汇款线路汇出，甚至不用面对面交易，就可以直接到境外提取美元。一般 是境内外以电传方式或电脑联网各自兑付，在国内收人民币，在国外将外币支付到其账户上。”司法部预 防犯罪研究所所长郭建安研究员神情凝重地说，“地下钱庄的失控涌动着不法转移现金和漂洗黑钱的暗流。” 还有一种所谓“手机银行”——专做外汇非法交易的掮客，只需向联系紧密的境外机构或个人打个电话， 就可以做成一笔汇兑交易。在我国沿海个别地区，这些地下钱庄和“手机银行”的运作人几乎成为半公开的 经纪人，并建立了“良好的信誉”。 记者还调查了解到，对外投资贸易管理不善也被官员携款外逃钻了空子。国内企业一度掀起对外投资 的热潮，有相当一部分国企的法人代表假借对外投资、合资的名义，将国有资产转移到境外，再通过适当 渠道，将其变为私人财产。有的国企经营者或管理者在和外资企业及境外企业交易时，与外方相互串通， 低估国有资产价值，隐瞒、截留境外投资收益。 不少人玩弄“高报进口，低报出口”的伎俩瞒天过海：在进口时，高报进口设备和原材料的价格，以高 比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣，分赃款，并将非法所得留存在国外；在 出口时，则大肆压低出口商品的价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的花招，将货款差额由国外进 口商存入出口商在国外的账户，有的贪官在境外银行直接建有个人账户。许多中资公司在海外账户里非法 持有的外汇，远远高于国家外汇管理部门所掌握的数额。 尤其令人吃惊的是，某些国有企业的海外分支机构已经演变为国内腐败团伙的洗钱中心。国内腐败分 子通过代理人或移民海外的子女、亲属，用办空壳公司的办法把黑钱洗白。他们内外勾结，使某些贪污腐 败分子能够把非法所得堂而皇之地转移出境，然后进行分成、再投资，变个花样中饱私囊。如果主管部门 派人去查，他们可以轻而易举地编造几个亏损理由搪塞过关。据有关部门统计，我国在美国的国有公司不 少亏损，但其中有些公司的负责人及其亲属却在几年内成了富翁，当了“投资移民”。近年来，许多中资外 贸企业宣布破产前，部分资产和利润早已被转移到境外，落到私人名下。 贪官何以能逃成？护照管理上的漏洞同样难辞其咎。 国家反贪总局侦查指挥中心的办案人员告诉记者，出逃的贪官手上大都持有因公护照或因私护照（有 的随时带在身上），且与潜逃国外的走私、贩毒团伙不同，多数属于真护照。按规定，领导干部因公出境 回来后应将因公护照上交，由专门人员统一保管，但一些干部并没有交，手下人又不好意思催。更何况， 假证件屡禁不绝，从社会上搞一个以假乱真的黑护照也非难事。 据中国政法大学研究生院副院长刘廷吉教授介绍，“赖昌星外逃事件发生后，国家有关部门开始在护 照管理上采取一定防范措施。”他进一步说，“因公护照的办理一般遵循一定的程序，但随着当代社会日益 向‘地球村’演进，对外交流越来越频繁，因私护照的办理手续将越来越简化，护照发放确实比较不易控制。” 抓捕、引渡外逃贪官困难何在 遏制贪官外逃和抓捕外逃贪官，确实难度颇大。有关方面对此做了大量艰苦细致的工作，但工作中也 存在一定的薄弱环节和需要改进之处。 地方检察机关的办案实践表明，一些检察机关因循不破不立、立案就是定案、撤案就是错案的传统思 维，立案侦查的“风险决策”不足，措施不够到位：对一些成案可能性大、查处价值高、深挖潜力大而证据 暂不十分到位的案件，不能依法大胆果断地立案，专门性强制措施和手段跟不上；对估计会逃跑的犯罪嫌 疑人没能制订反逃预案，提前监控。 同时，在一些地方，检察、公安、安全、通讯、交通、海关等部门的工作联系和信息沟通不紧密，未 能坚持对可能逃往境外的人员实行报备制度，没能形成控制外逃的整体合力。结果，给一些职务犯罪嫌疑 人留下了在立案前潜逃的余地和时机。 遏制贪官外逃难，抓捕外逃贪官更是难上加难。据了解，检察机关即使通过侦查知道了某些贪官可能 已外逃，但具体躲藏在哪个国家的哪个地方，护照号是多少等等，都很难搞清楚。因此，提请国际刑警组 织协助缉拿就有相当大的难度