现金的管理和核算 现金的收入核算程序 银行 银行对帐回单 银 收入现金计入单位账户 行 2.按其传递对账单 送 单 出纳 银行送款回单 会计 1收入现金 2将现金及时存入银行账户 1.核对有关收款原始凭证 3.将银行送款回单交会计 2.现金收入登记会计账簿 3.核对银行对账单和有关会计 账簿 业务部门 收入现金 现金收款原始凭证2.填制收款原始凭证 收款原始凭证现金的管理和核算 现金的收入核算程序 银行 1. 收入现金计入单位账户 2. 按其传递对账单 出纳 1.收入现金 2.将现金及时存入银行账户 3.将银行送款回单交会计 会计 1. 核对有关收款原始凭证 2. 现金收入登记会计账簿 3. 核对银行对账单和有关会计 账簿 业务部门 1. 收入现金 2. 填制收款原始凭证 现 金 银 行 送 款 回 单 现金收款原始凭证 收款原始凭证 银行送款回单 银行对帐回单