现金的支出核算程序 银行 1.依据支票付款,并记入该单位账户 收款人 银行对账单 2.按月传送对帐单给单位会计 会计 出纳 1.审核付款原始凭证 2开具支票和有关凭证 1.核对支票及有关凭证 3.据有关凭证登记入帐 2.将现钞或支票交给收款人 4核对银行对帐单和会计记录 3.在付款凭证上注“现今付讫 后交会计 业务部门 将有关付款原始凭证或 付款原始凭证 外来收款凭证交会计现金的支出核算程序 银行 1. 依据支票付款，并记入该单位账户 2. 按月传送对帐单给单位会计 会计 1.审核付款原始凭证 2.开具支票和有关凭证 3.据有关凭证登记入帐 4.核对银行对帐单和会计记录 出纳 1. 核对支票及有关凭证 2. 将现钞或支票交给收款人 3. 在付款凭证上注“现今付讫” 后交会计 业务部门 将有关付款原始凭证或 外来收款凭证交会计 银 行 对 账 单 付款原始凭证 支票 收款人