经营活动指企业在正常业务范围内进行的绎济行为,是企业除投资活动、筹资活动以外 所有交易和事项,如购买货物、销售产品、支付职工工资、缴纳税款等 1、销售商品、提供劳务收到的现金:本项目反映企业销售商品、提供劳务实际收到的 2、收到的税费返还:夲项目反映企业收到返还的各种税费,如收到的增值税、营业税、 所得税、消费税、关税和教育费附加返还款。 3、收到的其他与经营有关的现余。本项目反映企业除上述各项目外,收到的其他与经 营活动有关的现金,如罚款收入、流动资产损失中山个人赔偿的现金收入。 4、购买商品、接受劳务支付的现金:本项目反映企业购买材料、商品、接受劳务实际 支付的现金,包括支付的货款以及与货款一并支付的增值税进项税额。 付给职工及其为职工支付的现金;本项目反映企业实际支付给职工的现金以及为 职工支付的现金。 4、支付的各项税费;本项目反映企业按规定支付的各项税费,包括本期发生并支付的 税费,以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金。 7、支付的其他与绎营活动有关的现金。本项目反映企业除上述各项目外,支付的其 他与绎营活动有关的现金。如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费、保险费。 (二)投资活动产生的现金流量 投资活动是指非现金等价物的短期投资和长期投资的购买与处置,固定资产的购建与处 置,无形资产的购建与处置,比通常投资要广 1、收回投资所收到的现金:本项目反映企业出售、转让、或到期收回除现金等价物以 外的短期投资、长期股权投资而收到的现金,以及收回长期债权投资本金而收到的现金,不 包括长期债权投资收回的利息,以及收回的非现金资产。 2、取得投资收益所收到的现金:本项目反映企业因股权投资而分得的现金股利,从子 公司、联营企业或合营企业分回利润而收到的现金,以及因债权性投资而取得的现金利息收 3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额;本项目反映企业出 售固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金、减去为处置这些资产而支付的有关费 用后的净额 4、收到的其他与投资活动有关的现金:本项目反映企业除上述各项目外,收到的其他 与投资活动有关的现金