华泰联合证券 关于亚夏汽车重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告 法律顾问、天元律师 指北京市天元律师事务所 置入资产审计机构、天职 指天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 国际 置出资产审计机构、华普 指华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 天健 置入资产评估机构、中通 指中通诚资产评估有限公司 置出资产评估机构、亚太 联华 指北京亚太联华资产评估有限公 中国证监会 指中国证券监督管理委员会 并购重组委 指中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 深交所 指深圳证券交易所 《公司法》 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指《中华人民共和国证券法》 《重组管理办法》 指《上市公司重大资产重组管理办法》 《收购管理办法》 指《上市公司收购管理办法》 《准则第26号》 指《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市 《首发管理办法》 指《首次公开发行股票并上市管理办法》 《股票上市规则》 指《深圳证券交易所股票上市规则》 《财务顾问办法》 指《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 A股 指人民币普通股股票 元、万元、亿元 指人民币元、万元、亿元 、专业术语 学员在固定时间内通过互联网同步收看教师实时在线授课(不限于 直播 指视频、语音、PPT、动画等),授课过程中教师和学员、学员与学 员之间可以通过语音、文字进行互动交流 录播 指|将教师授课过程及内容录制成视频,后期进行剪辑后发布至网络教 育平台,学员可通过网络平台随时、随地观看学习 Online And offline,是线上教学课程和线下面授课程相结合的远程 OAO课程 指教学模式。先期学员可根据个人时间安排通过互联网参加线上学 习,在临近考试前通过参加线下面授课程做进一步补充和巩固 本报告所引用的财务数据和财务指标,如无特殊说明,指合并报表口径的财务数据关于亚夏汽车重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告 12 法律顾问、天元律师 指 北京市天元律师事务所 置入资产审计机构、天职 国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 置出资产审计机构、华普 天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 置入资产评估机构、中通 诚 指 中通诚资产评估有限公司 置出资产评估机构、亚太 联华 指 北京亚太联华资产评估有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 并购重组委 指 中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《重组管理办法》 指 《上市公司重大资产重组管理办法》 《收购管理办法》 指 《上市公司收购管理办法》 《准则第 26 号》 指 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市 公司重大资产重组（2017 年修订）》 《首发管理办法》 指 《首次公开发行股票并上市管理办法》 《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》 《财务顾问办法》 指 《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 A 股 指 人民币普通股股票 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 二、专业术语 直播 指 学员在固定时间内通过互联网同步收看教师实时在线授课（不限于 视频、语音、PPT、动画等），授课过程中教师和学员、学员与学 员之间可以通过语音、文字进行互动交流 录播 指 将教师授课过程及内容录制成视频，后期进行剪辑后发布至网络教 育平台，学员可通过网络平台随时、随地观看学习 OAO 课程 指 Online And Offline，是线上教学课程和线下面授课程相结合的远程 教学模式。先期学员可根据个人时间安排通过互联网参加线上学 习，在临近考试前通过参加线下面授课程做进一步补充和巩固 本报告所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的财务数据