申港证券关于宁波富邦重大资产购买之独立财务顾问报告 、常奥体育基本情况. 、常奧体育历史沿革 、常奥体育产权及控制关系. 、主要下属企业情况… 五、主要资产权属状况、对外担保情况及主要负债情况… 六、主营业务发展情况 七、最近两年一期主要财务数据 八、交易标的为股权时的说明. 九、常奧体育最近三年资产评估、增资、改制或者交易的情况说明. 十、报告期内主要会计政策及相关会计处理 十一、其他情况说明 第五节交易标的的评估情况 111 、评估的基本情况… 、评估假设 三、资产基础法评估情况 114 、收益法评估情况 五、交易标的子公司杭州竞灵的收益法评估情况…… 六、董事会对标的资产评估合理性及定价公允性的分析 七、独立董事对本次交易评估事项的意见… 149 第六节本次交易的主要合同… 151 、协议主体及签订时间 151 交易价格及定价依据 151 、支付方式及安排 四、资产交付或过户的时间安排 五、交易标的自定价基准日至交割日期间损益的归属 六、与资产相关的人员安排… 七、购买股票及锁定…… 八、盈利预测及减值测试补偿… 九、超额业绩奖励 十、标的公司剩余股权安排 十一、服务期限及竞业禁止 十二、滚存未分配利润归属… 十三、协议的成立及生效 159 十四、违约责任条款 第七节风险因素申港证券关于宁波富邦重大资产购买之独立财务顾问报告 一、常奥体育基本情况........................................................................................................................................... 66 二、常奥体育历史沿革........................................................................................................................................... 66 三、常奥体育产权及控制关系.............................................................................................................................. 71 四、主要下属企业情况........................................................................................................................................... 74 五、主要资产权属状况、对外担保情况及主要负债情况 ............................................................................. 80 六、主营业务发展情况........................................................................................................................................... 86 七、最近两年一期主要财务数据....................................................................................................................... 104 八、交易标的为股权时的说明............................................................................................................................ 105 九、常奥体育最近三年资产评估、增资、改制或者交易的情况说明...................................................... 106 十、报告期内主要会计政策及相关会计处理 ................................................................................................. 106 十一、其他情况说明..............................................................................................................................................110 第五节 交易标的的评估情况...............................................................................................................................111 一、评估的基本情况..............................................................................................................................................111 二、评估假设...........................................................................................................................................................113 三、资产基础法评估情况 .....................................................................................................................................114 四、收益法评估情况............................................................................................................................................. 120 五、交易标的子公司杭州竞灵的收益法评估情况......................................................................................... 135 六、董事会对标的资产评估合理性及定价公允性的分析 ........................................................................... 147 七、独立董事对本次交易评估事项的意见...................................................................................................... 149 第六节 本次交易的主要合同.............................................................................................................................. 151 一、协议主体及签订时间 .................................................................................................................................... 151 二、交易价格及定价依据 .................................................................................................................................... 151 三、支付方式及安排............................................................................................................................................. 151 四、资产交付或过户的时间安排....................................................................................................................... 152 五、交易标的自定价基准日至交割日期间损益的归属................................................................................ 152 六、与资产相关的人员安排................................................................................................................................ 152 七、购买股票及锁定............................................................................................................................................. 152 八、盈利预测及减值测试补偿............................................................................................................................ 154 九、超额业绩奖励.................................................................................................................................................. 157 十、标的公司剩余股权安排................................................................................................................................ 158 十一、服务期限及竞业禁止................................................................................................................................ 158 十二、滚存未分配利润归属................................................................................................................................ 158 十三、协议的成立及生效 .................................................................................................................................... 159 十四、违约责任条款............................................................................................................................................. 159 第七节 风险因素.................................................................................................................................................... 162