二章施工企业会计核算基础 (14)19收到支款通知,由银行存款户付电费2900元。其中 011工程用电800元,024工程用电1000元,机械姑用电600元,工程管理部门用电500元。(工程用电记入“工 程施工一合同成本”账户中其它直接费用项目,机械站用电,记人“机械作业”账户,工程管理部门用电,记入“制造费用)。 (15)22日预收客户中江公司预付备料款16000元存入银行。 (16)24日开出现金支票,从银行提取现金54600元准备发放工资 (17)25日以现金发放职工工资54600元(记入“应付工资”)科目 (18)29日以银行存款支付施工管理部门各种费用8500元(记入“工程施工一合同成本”账户一间接费)。 (19)30日本月份发生的应付职工工资54600元,按部门用途分配如下 01l号工程13600元(记入“工程施工一合同成本”账户,人工费项目), 024号工程26000元(记入“程施工”账户,人工费项目) 机械站6400元(记入“机械作业”账户,人工费项目) 管理部门8600元(记人“工程施工一合同成本”账户,间接费项目) 合计54600元(记人“应付工资”账户) 20)31日将机械站费用8600元,管理部门费用36600元,转入“工程施工一合同成本”账户“机械使用费”和 间接费”项目。(011工程按40%,024工程按60%分配) (21)31日本月已完工程实际成本计28500元,向客户结算 (22)31日本月已完工程按合同价向客户应收入工程结算款计319200元。 三、要求 1.根据本月份发生的经济业务编制会计分录。并注明应属何种记账凭证。 2.根据资料1、2、3涉及的账户设置总分类账。分户登记期初余额(其中应付账款总分类账,要求按规定总账格式登 记,其余账户可简化为T型账户)。 3.设置银行存款日记账。”原材料”、“应付账款”、“工程施工一合同成本”(成本)明细账,并登记期初余额。 4.按记账凭证顺序登记“银行存款”日记账(现金日记账略)。 记账顺序登记”原材料”、“应付账款”、“工程施工一合同成本”明细账(其它明细账从略)并结出期末余额 6.根据记账凭证编制科目汇总表。 7.根据科目汇总表登记总账,并结出期末余额 8.根据总账和明细账编制总分类账发生额对照表和明细分类账发生额明细表。核对总账和明细 9.编制10月31日闽北建筑公司资产负债表第二章 施工企业会计核算基础 6 （14）19 收到支款通知，由银行存款户付电费 2 900 元。其中： 011 工程用电 800 元 ， 024 工程用电 1 000 元，机械姑用电 600 元，工程管理部门用电 500 元。（工程用电记入“工 程施工—合同成本”账户中其它直接费用项目，机械站用电，记人“机械作业”账户，工程管理部门用电，记入“制造费用）。 （15）22 日预收客户中江公司预付备料款 16 000 元存入银行。 （16）24 日开出现金支票，从银行提取现金 54 600 元准备发放工资。 （17）25 日以现金发放职工工资 54 600 元（记入“应付工资”）科目。： （18）29 日以银行存款支付施工管理部门各种费用 8 500 元（记入“工程施工—合同成本”账户—间接费）。 （19）30 日本月份发生的应付职工工资 54 600 元，按部门用途分配如下： 011 号工程 13 600 元（记入“工程施工—合同成本”账户，人工费项目）， 024 号工程 26 000 元（记入“程施工”账户，人工费项目） 机械站 6 400 元（记入“机械作业”账户，人工费项目） 管理部门 8 600 元（记人“工程施工—合同成本”账户，间接费项目） 合 计 54 600 元（记人“应付工资”账户） （20）31 日将机械站费用 8 600 元，管理部门费用 36 600 元，转入“工程施工—合同成本”账户“机械使用费”和 “间接费”项目。（011 工程按 40%，024 工程按 60%分配）。 （21）31 日本月已完工程实际成本计 285 000 元，向客户结算。 （22）31 日本月已完工程按合同价向客户应收入工程结算款计 319 200 元。 三、要求： 1．根据本月份发生的经济业务编制会计分录。并注明应属何种记账凭证。 2．根据资料 1、2、3 涉及的账户设置总分类账。分户登记期初余额（其中应付账款总分类账，要求按规定总账格式登 记，其余账户可简化为 T 型账户）。 3．设置银行存款日记账。”原材料”、“应付账款”、“工程施工—合同成本”（成本）明细账，并登记期初余额。 4．按记账凭证顺序登记“银行存款”日记账（现金日记账略）。 5．按记账顺序登记”原材料”、“应付账款”、“工程施工—合同成本”明细账（其它明细账从略）并结出期末余额。 6．根据记账凭证编制科目汇总表。 7．根据科目汇总表登记总账，并结出期末余额。 8．根据总账和明细账编制总分类账发生额对照表和明细分类账发生额明细表。核对总账和明细账。 9．编制 10 月 31 日闽北建筑公司资产负债表