例题答题要点： 1、 (1)做空国债期货合约 (2)记住贷款期限是9个月 2、答案要点： (1)表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资 产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和 广义之分。狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以提示。 广义的表外业务除了包括狭义的表，还包括传统的无风险的中间业务。 与商业银行从事的表内业务相比，表外业务的特点异常鲜明，主要表现在以下几个方面： 首先，商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。其 次，表外业务形式多样。第三，表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。 最后，表外业务透明度低，监管难度大。 (2)在买入看涨期权中，（如果愿意的话）合同的买方有权在到期日或到期日之前按协议价 买入合约规定的金融工具，他为此付出的代价是交付一笔权利金给合同的卖方。在合同有效 期内，当合约市价低于协议价时，买方将选择不执行合约，其损失是权利金：当合约市价高 于协议价时，买方会选择执行合约。此时随着合同市价的上升，合同买方的损失逐渐减少 当市价超过盈亏平衡点后，执行合同就会给买方带来一定的收益，这种收益是随着市价的上 升而增加的，理论上是可以达到无穷大的。 (3)互换的交易程序：1)选择交易商：2)参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进 行磋商：3)互换交易的实施，主要是一系列款项的交换支付。呼唤业务的特点是有较大的 灵活性，能很好地满足交易双方保密的需求，可保持债权债务关系不变，且能较好地限制信 用风险。 习题： 1、名词解释 表外业务 票据发行便利 看跌期权 金融期货 互换业务 备用信用证 商业信用证 银行保函 远期利率协议 贷款出售 看涨期权 贷款承诺 2、简答题 (1)表外业务的特点 (2)简述表外业务发展的原因 (3)简单列举常见的几种表外业务 (4)远期利率协议的特点 (5)金融期货和远期利率协议在规避利率风险时操作的不同？ (6)备用信用证和银行保函的区别何在？ 3、理解题 67例题答题要点： 1、 （1）做空国债期货合约 （2）记住贷款期限是 9 个月 2、答案要点： （1）表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资 产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和 广义之分。狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以提示。 广义的表外业务除了包括狭义的表，还包括传统的无风险的中间业务。 与商业银行从事的表内业务相比，表外业务的特点异常鲜明，主要表现在以下几个方面： 首先，商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。 其 次，表外业务形式多样。第三，表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。 最后，表外业务透明度低，监管难度大。 （2）在买入看涨期权中，（如果愿意的话）合同的买方有权在到期日或到期日之前按协议价 买入合约规定的金融工具，他为此付出的代价是交付一笔权利金给合同的卖方。在合同有效 期内，当合约市价低于协议价时，买方将选择不执行合约，其损失是权利金；当合约市价高 于协议价时，买方会选择执行合约。此时随着合同市价的上升，合同买方的损失逐渐减少； 当市价超过盈亏平衡点后，执行合同就会给买方带来一定的收益，这种收益是随着市价的上 升而增加的，理论上是可以达到无穷大的。 （3）互换的交易程序：1）选择交易商；2）参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进 行磋商；3）互换交易的实施，主要是一系列款项的交换支付。呼唤业务的特点是有较大的 灵活性，能很好地满足交易双方保密的需求，可保持债权债务关系不变，且能较好地限制信 用风险。 习题： 1、名词解释 表外业务 票据发行便利 看跌期权 金融期货 互换业务 备用信用证 商业信用证 银行保函 远期利率协议 贷款出售 看涨期权 贷款承诺 2、简答题 （1）表外业务的特点 （2）简述表外业务发展的原因 （3）简单列举常见的几种表外业务 （4）远期利率协议的特点 （5）金融期货和远期利率协议在规避利率风险时操作的不同？ （6）备用信用证和银行保函的区别何在? 3、理解题 67