自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。6)结算风险。指 在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。7)运作风险。指由于银行内部 控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯 罪作案等给银行带来的损失。8)定价风险。指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握， 无法对其作出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。9)经营风险。指由于银行 经营决策失误导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不 对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。10)信息风险。指表外业务给会计 处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到 准确的信息，从而作出不适当的投资决策所遭到的损失。 商业银行内部要建立信用评估、风险评估和双重审核制度，注重成本收益率管理、杠杆 比率管理和流动性比例管理。巴塞尔委员会要求商业银行建立专门的表外业务报表，定期报 告有关表外业务的情况，并对表外业务的风险衡量作了具体规定。 8.3本章知识点 备用信用证、商业信用证、票据发行便利、远期利率协议、互换业务、期货与期权、贷 款承诺、贷款出售、表外业务的风险和监管方法 8.4思考题 (1)商业银行表外业务的种类和内容 (2)思考商业银行资产证券化的发展及方法 (3)商业银行表外业务的风险及其管理 (4)结合现实思考我国商业银行表外业务的发展现状和问题 8.5例题与习题 例题： 案例题： (1)假设一家银行想下月吸收1.5亿元新存款，今天可比存款的利率是8%，但是预期该 利率下月上升到8.25%。考虑到借款成本可能上升，管理层希望使用一种期货合约，你愿意 推荐那种合约？ (2)某公司修理生产线设备申请贷款500万元，该项9个月期贷款由A银行以9.25%利率 发放，但是该银行通知该公司如果它能够取得信贷担保，这笔贷款将定价在9%的水平上。B 银行同意为该公司提供备用信用证担保，收费1万元，该公司应该接受B银行的担保吗？ 2、简答题 (1)什么是表外业务？它有什么特点？ (2)如何进行看涨期权交易？ (3)简述互换业务的交易程序及其特点。 66自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。6）结算风险。指 在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。7）运作风险。指由于银行内部 控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯 罪作案等给银行带来的损失。8）定价风险。指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握， 无法对其作出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。9）经营风险。指由于银行 经营决策失误导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不 对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。10）信息风险。指表外业务给会计 处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到 准确的信息，从而作出不适当的投资决策所遭到的损失。 商业银行内部要建立信用评估、风险评估和双重审核制度，注重成本收益率管理、杠杆 比率管理和流动性比例管理。巴塞尔委员会要求商业银行建立专门的表外业务报表，定期报 告有关表外业务的情况，并对表外业务的风险衡量作了具体规定。 8.3 本章知识点 备用信用证、商业信用证、票据发行便利、远期利率协议、互换业务、期货与期权、贷 款承诺、贷款出售、表外业务的风险和监管方法 8.4 思考题 (1)商业银行表外业务的种类和内容 (2)思考商业银行资产证券化的发展及方法 (3) 商业银行表外业务的风险及其管理 (4)结合现实思考我国商业银行表外业务的发展现状和问题 8.5 例题与习题 例题： 案例题： （1）假设一家银行想下月吸收 1.5 亿元新存款，今天可比存款的利率是 8%，但是预期该 利率下月上升到 8.25%。考虑到借款成本可能上升，管理层希望使用一种期货合约，你愿意 推荐那种合约？ （2）某公司修理生产线设备申请贷款 500 万元，该项 9 个月期贷款由 A 银行以 9.25%利率 发放，但是该银行通知该公司如果它能够取得信贷担保，这笔贷款将定价在 9%的水平上。B 银行同意为该公司提供备用信用证担保，收费 1 万元，该公司应该接受 B 银行的担保吗？ 2、简答题 （1）什么是表外业务？它有什么特点？ （2）如何进行看涨期权交易？ （3）简述互换业务的交易程序及其特点。 66