会计科且 科目代码 科目名称 1001 人民币现金 100102 美元现金 1002 银行存款 100201 银行存款/中行办18600 100202 银行存款/建行办18611 100203 银行存款/工行办1862 1009 其他货币资金 1101 短期投资 1102 短期投资跌价准 l111 l应收票据 1121 应收股利 1122 应收利息 113l 133 倛其他应收款 1141 坏账准备 151 预付账款 应收补贴款 1201 物资采购 原材料 包装物 1231 低值易耗品 材料成本差 1241 自制半成品 1243 库存商品 1251 國委托加工物资 1261 屡委托代销商品 受托代销商品 1281 存货跌价准备 1291 分期收款发出商品 1301 待摊费用 1401 长期股杈投资 1402 长期债权投资 长期投资减值准 1431 國委托贷款 1501 1502 累计折旧 1505 固定资产减值准备 1601 工程物资 1605 在建工程减值准备 170l 匾定资产清理 阮形资产 1805 无形资产减值准备
会计科目 科目代码 科目名称 1001 现金 100101 人民币现金 100102 美元现金 1002 银行存款 100201 银行存款/中行办18600 100202 银行存款/建行办18611 100203 银行存款/工行办18622 1009 其他货币资金 1101 短期投资 1102 短期投资跌价准备 1111 应收票据 1121 应收股利 1122 应收利息 1131 应收账款 1133 其他应收款 1141 坏账准备 1151 预付账款 1161 应收补贴款 1201 物资采购 1211 原材料 1221 包装物 1231 低值易耗品 1232 材料成本差异 1241 自制半成品 1243 库存商品 1251 委托加工物资 1261 委托代销商品 1271 受托代销商品 1281 存货跌价准备 1291 分期收款发出商品 1301 待摊费用 1401 长期股权投资 1402 长期债权投资 1421 长期投资减值准备 1431 委托贷款 1501 固定资产 1502 累计折旧 1505 固定资产减值准备 1601 工程物资 1603 在建工程 1605 在建工程减值准备 1701 固定资产清理 1801 无形资产 1805 无形资产减值准备
1815 未确认融资费用 01 190 长期待摊费用 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 2131 预收账款 2141 代销商品款 2151 应付工资 2153 应付福利费 应付股利 2171 应交税金 2176 其他应交款 2181 其他应付款 2191 预提费用 2201 待转资产价值 预计负债 2301 「长期借款 2311 应付债券 2321 长期应付款 233 31 传项应付款 递延税款 3101 3103 归还投资 资本公积 3121 盈余公积 3131 本年利润 3141 4101 制造费用 劳务成 5l01 主营业务收入 5102 其他业务收入 5201 投资收益 5301 营业外收入 住营业务成本 营业务税金及附加 05 540 其他业务支 营业费用 5502 管理费用 务招待费 550203 差旅经费 550204 工资费用 550205 福利费用 550206 其他费用 5503 财务费用
1815 未确认融资费用 1901 长期待摊费用 1911 待处理财产损溢 2101 短期借款 2111 应付票据 2121 应付账款 2131 预收账款 2141 代销商品款 2151 应付工资 2153 应付福利费 2161 应付股利 2171 应交税金 2176 其他应交款 2181 其他应付款 2191 预提费用 2201 待转资产价值 2211 预计负债 2301 长期借款 2311 应付债券 2321 长期应付款 2331 专项应付款 2341 递延税款 3101 实收资本 3103 已归还投资 3111 资本公积 3121 盈余公积 3131 本年利润 3141 利润分配 4101 生产成本 4105 制造费用 4107 劳务成本 5101 主营业务收入 5102 其他业务收入 5201 投资收益 5203 补贴收入 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 主营业务税金及附加 5405 其他业务支出 5501 营业费用 5502 管理费用 550201 办公经费 550202 业务招待费 550203 差旅经费 550204 工资费用 550205 福利费用 550206 其他费用 5503 财务费用
5601 「营业外支出 5701 所得税 5801 以前年度损益调整
5601 营业外支出 5701 所得税 5801 以前年度损益调整
凭证记录表 试算平衡:借贷金额平衡 日期凭证字凭证号摘要科目代码科目名称 20016/8转1收到货款10000行存款/工行办1862 2006/6/8转 1收到货款 1131应收账款 2006/6/10记 工资费用 550204工资费用 2006/6/10记 2|培训费用 550206其他费用 报账 100202银行存款/建行办18611 2006/6/13记 3报账 100101人民币现金 2006/6/13记 3|报销差旅费550203差旅经费 2006/6/13记 4销售产品 100203银行存款/工行办18622 2006/6/13记 41销售产品 5101主营业务收入 20066/17转 采购原材料 2111·应付票据 2006/6/17转 5采购原材料1001银行存款/中行办18600 2006/6/20转 2171应交税金 2006/6/20转 6|商品采购 1201物资采购 20066/20转 6外购件入库「100201银行存款/中行办18600 20066/25记 输费 55011营业费用 2006/6/25记 7运输费 100101人民币现金 2006/6/27记 结转成本 54011主营业务成本 2006/6/27记 8结转成本 1211原材料 [206/29记9报销费用开支|50201协公经费二 2006/6/29记 9报销费用开支550202业务招待费 2006/6/29记 9报销费用开支100101人民币现金
凭证记录表 试算平衡：借贷金额平衡 日期 凭证字 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 2006/6/8 转 1 收到货款 100203 银行存款/工行办18622 2006/6/8 转 1 收到货款 1131 应收账款 2006/6/10 记 2 工资费用 550204 工资费用 2006/6/10 记 2 培训费用 550206 其他费用 2006/6/10 记 2 报账 100202 银行存款/建行办18611 2006/6/13 记 3 报账 100101 人民币现金 2006/6/13 记 3 报销差旅费 550203 差旅经费 2006/6/13 记 4 销售产品 100203 银行存款/工行办18622 2006/6/13 记 4 销售产品 5101 主营业务收入 2006/6/17 转 5 采购原材料 2111 应付票据 2006/6/17 转 5 采购原材料 100201 银行存款/中行办18600 2006/6/20 转 6 外购件入库 2171 应交税金 2006/6/20 转 6 商品采购 1201 物资采购 2006/6/20 转 6 外购件入库 100201 银行存款/中行办18600 2006/6/25 记 7 运输费 5501 营业费用 2006/6/25 记 7 运输费 100101 人民币现金 2006/6/27 记 8 结转成本 5401 主营业务成本 2006/6/27 记 8 结转成本 1211 原材料 2006/6/29 记 9 报销费用开支 550201 办公经费 2006/6/29 记 9 报销费用开支 550202 业务招待费 2006/6/29 记 9 报销费用开支 100101 人民币现金
借方金额 贷方金额 ￥10,000.00 ￥10,000.00 ￥9,800.00 ￥4,600.00 ￥14,400.00 1,800.00 ￥1,800.00 ￥36,000.00 ￥36,000.00 ￥5,000.00 ￥5,000.00 ￥2,410.00 ￥8,670.00 Y1,080.00 320.00 320.00 ￥2,300.00 ￥2,300.00 230.00 550.00 ￥ 780.00
借方金额 贷方金额 ￥ 10,000.00 ￥ 10,000.00 ￥ 9,800.00 ￥ 4,600.00 ￥ 14,400.00 ￥ 1,800.00 ￥ 1,800.00 ￥ 36,000.00 ￥ 36,000.00 ￥ 5,000.00 ￥ 5,000.00 ￥ 2,410.00 ￥ 8,670.00 ￥ 11,080.00 ￥ 320.00 ￥ 320.00 ￥ 2,300.00 ￥ 2,300.00 ￥ 230.00 ￥ 550.00 ￥ 780.00
明细科目汇总表(9月) 科目代码 科目名称 期初余额 借方 贷方 期末余额 41,000.00 2,900.00 8,1000 100101 人民币现金 32,0000 2,900.00 29,100.00 美元现金 9,000.00 ‖银行存教 35,0000 46,0000￥30,480.00|Y50.520,00 100201 行存款/中行办18600 140,000.00 16,080.00 23,920.00 100202 银行存款/建行办18611 1100000 14,400.00 95,600.00 100203 银行存款/工行办18622 100.0000￥46,0000￥ ￥146,000 28,000.00 18,000.00 物资采购 9,500.00￥8,670.00 18,170.00 1211 原材料 2,3000 5,700.00 5,000.00 应交税金 4,800.00 2,410.00 5101 营业务收入 ￥36,0000￥107,0000 5401 主营业务成本 12,000.00￥2,300.00￥ ￥9,700.00 管理费用 21,660.00￥16,980.00|￥ ￥4,680.00 550201 办公经费 0.00 ￥470.00 50202 业务招待费 550.00 4,450.00 550203 差旅经费 2,500.00 1,800.00 工资费 800.00 1,660.0 0206 第6页,共6页
明细科目汇总表（9月） 科目代码 科目名称 期初余额 借方 贷方 期末余额 1001 现金 ￥ 41,000.00 ￥ - ￥ 2,900.00 ￥ 38,100.00 100101 人民币现金 ￥ 32,000.00 ￥ - ￥ 2,900.00 ￥ 29,100.00 100102 美元现金 ￥ 9,000.00 ￥ - ￥ - ￥ 9,000.00 1002 银行存款 ￥ 35,000.00 ￥ 46,000.00 ￥ 30,480.00 ￥ 50,520.00 100201 银行存款/中行办18600 ￥ 140,000.00 ￥ - ￥ 16,080.00 ￥ 123,920.00 100202 银行存款/建行办18611 ￥ 110,000.00 ￥ - ￥ 14,400.00 ￥ 95,600.00 100203 银行存款/工行办18622 ￥ 100,000.00 ￥ 46,000.00 ￥ - ￥ 146,000.00 1131 应收账款 ￥ 28,000.00 ￥ - ￥ 10,000.00 ￥ 18,000.00 1201 物资采购 ￥ 9,500.00 ￥ 8,670.00 ￥ - ￥ 18,170.00 1211 原材料 ￥ 8,000.00 ￥ - ￥ 2,300.00 ￥ 5,700.00 2111 应付票据 ￥ 15,000.00 ￥ 5,000.00 ￥ - ￥ 10,000.00 2171 应交税金 ￥ 4,800.00 ￥ 2,410.00 ￥ - ￥ 2,390.00 5101 主营业务收入 ￥ 71,000.00 ￥ - ￥ 36,000.00 ￥ 107,000.00 5401 主营业务成本 ￥ 12,000.00 ￥ 2,300.00 ￥ - ￥ 9,700.00 5501 营业费用 ￥ 40,090.00 ￥ 320.00 ￥ - ￥ 39,770.00 5502 管理费用 ￥ 21,660.00 ￥ 16,980.00 ￥ - ￥ 4,680.00 550201 办公经费 ￥ 700.00 ￥ 230.00 ￥ - ￥ 470.00 550202 业务招待费 ￥ 5,000.00 ￥ 550.00 ￥ - ￥ 4,450.00 550203 差旅经费 ￥ 2,500.00 ￥ 1,800.00 ￥ - ￥ 700.00 550204 工资费用 ￥ 11,460.00 ￥ 9,800.00 ￥ - ￥ 1,660.00 550206 其他费用 ￥ 2,000.00 ￥ 4,600.00 ￥ - ￥ -2,600.00 第 6 页，共 6 页