第二节内部控制测试和交易的实质性测试 、购货业务的内控和内控测试 (一)适当的职责分离 1、请购与审批2、寻价与确定供应商 3、采购合同的订立与审批4、采购与验收 5、采购、验收与相关会计记录 6、付款审批与付款执行 (二)授权批准一→请购、采购、付款 2021/2/82021/2/8 17 第二节 内部控制测试和交易的实质性测试 一、购货业务的内控和内控测试 （一）适当的职责分离 1、请购与审批 2、寻价与确定供应商 3、采购合同的订立与审批 4、采购与验收 5、采购、验收与相关会计记录 6、付款审批与付款执行 （二） 授权批准 请购、采购、付款