(三)内部核查程序 1、采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况 2、采购与付款业务授权批准制度的执行情况 3、应付帐款和预付帐款的管理 4、有关单据、凭证和文件的使用和保管情况 (四)其他注意事项 1、所记录的购货都确已收到商品或接受劳务 2、已发生的购货业务都已记录 3、所记录的购货业务估价正确 2021/2/82021/2/8 18 （三）内部核查程序 1、采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况 2、采购与付款业务授权批准制度的执行情况 3、应付帐款和预付帐款的管理 4、有关单据、凭证和文件的使用和保管情况 （四）其他注意事项 1、所记录的购货都确已收到商品或接受劳务 2、已发生的购货业务都已记录 3、所记录的购货业务估价正确