付款业务的内控和内控测试 1、按照各项有关规定办理采购付款业务 2、办理付款业务时,应对采购发票、结算凭证 验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性、 及合规性进行严格申核 3、单位应当建立预付帐款和定金的审批制度 4、单位应当加强应付帐款和应付票据的管理 5、单位应当建立退货管理制度 6、单位应当定期与供应商核对各种往来款项 2021/2/82021/2/8 19 二、付款业务的内控和内控测试 1、按照各项有关规定办理采购付款业务 2、办理付款业务时，应对采购发票、结算凭证、 验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性、 及合规性进行严格审核 3、单位应当建立预付帐款和定金的审批制度 4、单位应当加强应付帐款和应付票据的管理 5、单位应当建立退货管理制度 6、单位应当定期与供应商核对各种往来款项