第1章银行经营管理599 续表 性协议》咨询文件，预计新协议将于2004年颁布实施。新资 本协议在总结8%风险加权资本比率缺点基础上，侧重从“管 表内资产风险权数的规定 风险权数 (%) 制性资本”(Regulatory Capital)向“经济性资本”(Economic 4.对一般企业和个人的贷款 Capital)的转变，从“基本规则的监管”(Rule-based regula- A.信用贷款，透支 100 tiom)向“面向过程的监管”(Process-Oriented regulation)的 B.担保贷款 (1)商业银行及政策性银行担保 10 转变。 (2)其他银行担保 《新巴塞尔协议》比1988年协议中的方法更广泛，更复 (3)非银行金融机构担保 50 杂。它对于银行整体资本金水平的要求，提出一种更具有风 (4)大型或特大型企业担保 险敏感性的方法，该方法同时考虑了操作风险（给出若干计算 (5)其他企业担保 100 (6)其他担保 100 方法)。最低资本规定的公式为： C.抵押贷款 银行的资本充足率（最低为8%） (1)国债抵押 0 信用风险 (2)现汇抵押 10 “信用风险+市场风险+操作风险 (3)金融债券抵押 10 根据新协议的要求，总资本比率的分母由3部分组成：所 (4)商业银行及政策性银行承兑的汇票贴现 10 有信用风险加权资产，以及12.5倍的市场风险和操作风险的 (5)其他银行承兑汇票贴现 20 (6)商业承兑汇票贴现 100 资本。假定一家银行的风险加权资产为$500，市场风险的资 (7)其他有价证券及可转让的权利 50 本要求为$15，操作风险的资本要求为$10，总资本比率的分 (8)土地房屋产权证抵押 50 母等于500+[(15+10)×12.5]，即$812.5。 (9)其他抵押 100 信用风险(Credit Risk)新协议要求银行在计算信用风 5.同业拆放 A商业银行 险的资本要求时可以采取两种方法，一种是标准法：另一种是 0 B.其他银行 10 内部评级法。内部评级法必须经过银行监管当局的批准。 C.全国性金融公司 20 1.标准法一一般规则。标准法在概念上与现行协议相同， D.省市级金融公司 50 但更具有风险敏感性，银行为每项资产和表外头寸设定风险权 E.区县级金融公司 100 重，具体权重取决于借款人的类别（如：国家、银行或公司）。新 F.中国境内注册的外资金融机构 50 6.居住楼抵押贷款 协议将风险权重按照机构的信用等级（机构的信用等级由权威 本条所称居住楼抵押贷款需符合以下四条件，否则风 的信用评估机构评定)给予细化，具体标准如表4-1-3。 险权数为100% A.贷款人必须以个人名义： 表4-1-3 标准法风险权重标准 B.抵押贷款的数额不能超过买入价或市场估价的 机构 AMM至 A+至 BBB+至BB+至B-以下 70%,两者以较低者为准： C.住宅是借款人自住或出租用途； 类别 A- A- BBB- B- 未评级 D.必须是第一担保，即抵押贷款的债权人必须是第一 主权 债权人。 0% 20% 50% 100% 150% 100% 评级 参照《巴塞尔协议》的要求，中国人民银行制定了我国商 银行类 业银行风险资产的测算标准。在把银行业资产划分为若干种 20% 50% 100% 100% 150% 100% 方法1 类的基础上，对不同风险程度的资产规定了不同的风险权数 银行类 共有五个档次：第一级为0%，表示无风险资产：第二级为 20% 50% 50% 100% 150% 50% 方法2 10%:第三级为20%：第四级为50%：第五级为100%，为具有 完全风险的资产。中国人民银行将资产划分为六大类：第一 AMA至 A+至 88B+ BB- 公司评级 未评级 M- A 至BB 以下 类为现金；第二类为对中央政府与中央银行的授信：第三类为 对公共企业的债权（指邮电、水、电话，煤气、交通等基础部 20% 50% 100% 150% 100% 门)：第四类为对一般企业和个人的贷款：第五类为同业拆放： 第六类为居住楼抵押贷款。见上表4-1-2。 对完全由借款人自己居住或出租的住宅抵押的贷款，继 续给予50%的风险权重。 巴塞尔新资本充足协议(New Basle Capital Accord) 鉴于在许多国家，商业不动产抵押上的贷款在过去几十 1999年6月，巴塞尔委员会发表的《新资本充足性协议》 年一直是银行业不良资产重复引发的根源，新协议规定对该 咨询文件中，提出了改革协议的一系列选择，引入了三根支柱 类贷款从原则上仍给予100%的风险权重。 概念一改进资本充足性计算框架、发展监管评价程序和强化 目前标准法中计算表外交易的信用风险暴露的框架将继 约束。2001年1月，巴塞尔委员会发布了第二轮《新资本充足 续保留，对柜台衍生工具交易对手风险权重的50%封顶系数