2.财务规划流程的目的及原则 目的 原则 将战略规划的第一年目标转 经营计划的目标来自于战略规划的 化为一个详细的经营计划以 第一年目标,财务预算起点于经营 及相应的财务预算计划,作 计划之目标 为集团最高领导和各业务单 集团总部制定业绩的期望指标,并 元领导之间的“管理合同” 由总裁和高层领导通过对各业务单 这个合同同时被用作业务 元经营计划的严格挑战及质询,保 单元领导之责任及权力的依 证业绩期望指标尽量得以实现 据 财务规划提供明确的经营及财务业 集团领导通过对各业务单元 绩目标,以作为业务单元负责人业 财务规划的严格质询和考核 绩考核的依据 指导各业务单元的经营运 季度业绩考核包括对业务单元负责 作 人的质询,并以解决问题为根本出 发点,而不是解释问题Datang010307BJ(GB)-PR1 3 2. 财务规划流程的目的及原则 目的 •将战略规划的第一年目标转 化为一个详细的经营计划以 及相应的财务预算计划，作 为集团最高领导和各业务单 元领导之间的“管理合同” 。这个合同同时被用作业务 单元领导之责任及权力的依 据 •集团领导通过对各业务单元 财务规划的严格质询和考核 ，指导各业务单元的经营运 作 原则 •经营计划的目标来自于战略规划的 第一年目标，财务预算起点于经营 计划之目标 •集团总部制定业绩的期望指标，并 由总裁和高层领导通过对各业务单 元经营计划的严格挑战及质询，保 证业绩期望指标尽量得以实现 •财务规划提供明确的经营及财务业 绩目标，以作为业务单元负责人业 绩考核的依据 •季度业绩考核包括对业务单元负责 人的质询，并以解决问题为根本出 发点，而不是解释问题