财务规划流程 十月 十月十一月十二月 匚质询会/考核会 九月 总部下达初步的 期望业绩指标 出度玩额 门汇总质询谈判修、批准各业务单 季度年度经营业绩考核 正业务单元计划/元计划 及半年度计划修订 董事会 批准战略规划,设定 修改审批经得到预算结果, 考核会了解预算执 初步财务业绩期望 以供了解 行情况和业绩差距 集团最高领根据集团战略规划 对各业务单如有必要进 每季度进行各业务 导层 制定集团财务业绩 元业务单元步质询协商 期望目标 财务规划逐批准计划 实际业绩和计划差 异过大时进行干预 总部财务规分解、初定各业务提供各业务单汇总各业务参与质询汇总修正/最后确 每月就各业务单 元计划完成情况 达年度协助及指导发现潜在问团领导提务单元计 进行跟踪;向集 供分析及 团领导汇报明显 和要求 提出初步调技术支持集 的业绩差异 的尽 业务单元负 设立本业务单批准本业陈述本业 按需要参与考核会 责人 元财务规划目务单元计务单元财 直接领导划:呈报务规划 汇报本业务单元业 业务单元的财集团总部 务规划 业务单元财 在业务单元负责人的领导按需要参 修正本业 为考核会 务部门 下按本部门战略规 第与质询会 务单元计 准备材料 年目标和总部期望目标 起草财务规划,汇总下 产品部负责 在业务单元负责人的直接 参与质询 修正本产 汇报本 品部财 会,陈述 品部计划 品部业绩 务规划 耙总有订 计划 计划Datang010307BJ(GB)-PR1 4 财务规划流程 质询会/考核会 集团最高领 导层 根据集团战略规划 制定集团财务业绩 期望目标 总部下达初步的 期望业绩指标 业务单元制定部门 计划及财务目标 汇总/质询/谈判/修 正业务单元计划 批准各业务单 元计划 季度/年度经营业绩考核 及半年度计划修订 分解、初定各业务 单元的期望财务业 绩指标，下达年度 预算编制指导思想 和要求 提供各业务单 元必要的技术 协助及指导 汇总各业务 单元计划； 发现潜在问 题及缺口， 提出初步调 整建议 参与质询 会，向集 团领导提 供分析及 技术支持 总部财务规 划部门 对各业务单 元/业务单元 财务规划逐 一质询 如有必要进一 步质询/协商； 批准计划 汇总修正 过的各业 务单元计 划，确保 集团目标 的尽量实 现 最后确 定成文 ，形成 考核依 据 每季度进行各业务 单元逐一考核；在 实际业绩和计划差 异过大时进行干预 业务单元负 责人 陈述本业 务单元财 务规划 按需要参与考核会 ; 汇报本业务单元业 绩 业务单元财 务部门 在业务单元负责人的领导 下按本部门战略规划的第 一年目标和总部期望目标 ，起草财务规划，汇总下 属产品部计划 按需要参 与质询会 修正本业 务单元计 划 为考核会 准备材料 修改/审批经 营计划 考核会了解预算执 行情况和业绩差距 每月就各业务单 元计划完成情况 进行跟踪；向集 团领导汇报明显 的业绩差异 设立本业务单 元财务规划目 标；直接领导 业务单元的财 务规划 批准本业 务单元计 划；呈报 集团总部 产品部负责 人 在业务单元负责人的直接 领导下，制订本产品部财 务规划，汇总下属经营部 门计划 参与质询 会，陈述 本产品部 计划 修正本产 品部计划 汇报本产 品部业绩 董事会 批准战略规划，设定 初步财务业绩期望 九月 十月 十月-十一月 十二月 得到预算结果， 以供了解