4.2.3现金资产的管理 在遵从总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则的前提下，对库存现金、在中央银 行存款、存放同业存款和在途资金分别进行管理。 1、现金资产管理原则 现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足 银行经营过程中的流动性需要。 银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金 资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营 状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则 和安全保障原则。 现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。 这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需 要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则 是商业银行现金资产管理的最重要的原则。 现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金 短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。其中，库存 现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。银行在 现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金 的安全无损。 2、库存现金的日常管理 银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性 越强，盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下，实现更多的盈利，就需要把库存现金 压缩到最低程度。为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确 测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金 的安全。 影响银行库存现金的因素有：1)现金收支规律：2)营业网点的多少：3)后勤保障的条件： 4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定：5)商业银行内部管理。 1)库存现金的匡算。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：库存现金周转时 间和库存现金支出水平的确定。银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有： 银行营业网点的分布状况和距离：交通运输工具的先进程度和经办人员的配置：进出库制度 与营业时间的相互衔接情况等。测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出 水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。在实际工作中。可用以下公式来 计算现金支出水平：即期现金支出水平=（前期平均现金支出水平×保险系数）×历史同时期 平均发展速度 其中：前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30 保险系数=标准差×置信概率度 标准差=[Σ（每天现金支额-平均现金支出额）2/30天]0.5 置信概率度根据要求的数字准确程度来确定，如果要求数字的准确性达到95%，则置信 概率为0.95，以0.95作为F(t)去查《正态概率表》，得t=1.96,此t值即为置信概率度。 历史同期平均发展速度=（年同月现金支出累计发生额最高年份同月现金支出累计发生 额)考察年数一1 求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即 为库存现金需要量。4.2.3 现金资产的管理 在遵从总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则的前提下，对库存现金、在中央银 行存款、存放同业存款和在途资金分别进行管理。 1、现金资产管理原则 现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足 银行经营过程中的流动性需要。 银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金 资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营 状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则 和安全保障原则。 现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。 这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需 要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则 是商业银行现金资产管理的最重要的原则。 现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金 短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。其中，库存 现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。银行在 现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金 的安全无损。 2、库存现金的日常管理 银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性 越强，盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下，实现更多的盈利，就需要把库存现金 压缩到最低程度。为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确 测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金 的安全。 影响银行库存现金的因素有：1)现金收支规律；2)营业网点的多少；3)后勤保障的条件； 4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；5)商业银行内部管理。 1）库存现金的匡算。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：库存现金周转时 间和库存现金支出水平的确定。银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有： 银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度 与营业时间的相互衔接情况等。测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出 水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。在实际工作中。可用以下公式来 计算现金支出水平：即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平×保险系数)×历史同时期 平均发展速度 其中：前期平均现金支出水平=前 30 天现金支出累计发生额/30 保险系数=标准差×置信概率度 标准差=[∑（每天现金支额－平均现金支出额）2 /30 天]0.5 置信概率度根据要求的数字准确程度来确定,如果要求数字的准确性达到 95%，则置信 概率为 0.95，以 0.95 作为 F(t)去查《正态概率表》，得 t=1.96，此 t 值即为置信概率度。 历史同期平均发展速度=（年同月现金支出累计发生额最高年份同月现金支出累计发生 额）考察年数－1 求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即 为库存现金需要量。 32