的契约关系，普遍地存在于社会保障之中。例如，在社 我国社会保障领域的道德风险在社会保障所有领域 会保障资金缴纳方面的个人、企业与政府社会保障管理 都有表现，这里仅从社会保障的不同参与群体的角度作 部门的关系，在社会保障基金运行方面的政府主管部门 一点分析。 与基金管理公司及其经理人的关系，在社会保障资金使 (1)参保者的道德风险。参保者是指以不同形式参 用方面的所有者与发放者的关系，等等。社会保障资金 与社会保障并从中获益的社会群体和社会组织，包括全 的缴纳、运行和使用是一个庞大的社会工程，涉及社会 体社会成员和以企业为代表的各类法人组织。来自参保 的方方面面。在委托代理关系中，由于代理人与委托人 者的道德风险是社会保障领域最普遍存在的道德风险， 的目标函数通常不一致，即使对代理人的激励通过适当 具体类型很多，比较典型的有：养老保险中提前或超额 的产权安排解决了，委托人对代理人全面有效的监督也 领取养老金的行为，医疗保险中蓄意过度消耗医疗资源 不可能完全实现，这使得社会保障中的代理人道德风险 的行为，失业保险中在隐性就业的同时领取保险的行 成为一个普遍的问题。 为，工伤保险中的/闹工伤0行为，社会救济中谎报和 3.社会保障的各个领域，存在不同程度的信息不 虚报灾情骗取救济款的行为，社会保险金缴纳中的偷逃 对称和不确定性 和拖欠行为，等等。参保者的道德风险所造成的社会后 信息不对称普遍存在于社会保障的所有领域。在社 果是严重的，这里仅以两类具体的行为作为例证。第一 会保障的不同具体领域，由于专业化程度不同，事件发 类是偷逃养老金缴纳的行为。在城镇，养老保险金是由 生的不确定性程度不同，委托代理关系的性质不同，信 职工和职工所在企业共同缴纳的。建立独立于企业之外 息不对称的情况也不同。这里以医疗社会保险为例。医 的社会保险制度、实行养老保险金的社会化管理和发 疗作为一个专业化程度很高的领域，患者是通过医生利 放，意味着社保机构和政府承担了兜底责任，这使得以 用自身的专业知识和技能，制定合理的治疗方案来获得 企业为代表的参保者倾向于采取各种对策，包括瞒报职 医疗服务的。在第三方付费的情况下，医疗过程至少涉 工人数，低报缴费工资总额等，逃避缴费义务。统计显 及4种利益：医院、医生、患者和社保机构。医生与患 示，2000年参加养老保险基金统筹的职工已超过1亿 者之间，医生、患者与医院及社保机构之间在医疗信息 人，可实际缴费人数却不到9500万人，缴费基数人均 上是不对称的。医疗服务的不确定性，包括个人疾病发 7560元，而同期全国在岗职工人均工资为9189元，两 生的随机性，医疗方案选择的不确定性，医疗干预后果 者相差1629元，若按95%的收缴率和20%的费率计 的随机性，加剧了这种信息不对称。这使得医疗社会保 算，城镇养老保险金一年的流失量高达300亿元。132另 险中有关防范道德风险的制度设计难度很大，医生的道 一类是医疗保险条件下的过度消费行为。据上海市的调 德风险、患者的道德风险、医患合谋的道德风险，是世 查，20世纪90年代初公费住院者的花费是自费者的 界医疗保险中普遍存在的问题。相比之下，养老保险的 2169倍。12有学者指出，在参加医疗保险的患者中，药 不确定性要小得多（例如退休年龄、缴费年限和金额等 品浪费率占到1/3。职工社会医疗保险费用过快增长， 都具有确定性)，信息不对称现象要少得多，相应地， 使我国卫生总费用大幅上升，根据世界银行预测，到 道德风险的发生率也就低得多。 2010年，卫生总费用占国内生产总值的比例将达到 另外，社会保障还存在其他一些与道德风险有关的 5%,到2030年达到7%。如果考虑到服务利用和单位 特点，例如，某些领域如医疗、社会福利等的价格弹性 成本变化的因素，以上数字分别为10%和20%。这样 比较大，这使得道德风险的可能性空间增大，社会保障 庞大的卫生支出和增长速度，不仅中国这样一个发展中 中的不确定因素较多，这就不能不对社会保障制度的稳 国家承受不起，就是发达国家也难以承受。？ 定性产生影响，从而使人们的行为倾向短期化。同时， (2)社会保障代理人的道德风险。社会保障作为社 与西方发达国家相比，我国是一个处于社会转型期的发 会资源再分配的制度，其基金一般是由个人、企业和政 展中国家。与西方国家的社会保障相比，我国的社会保 府共同承担，主要是由个人和企业缴纳的社会保险费 障制度还在建立过程中，制度性漏洞和发展的不确定性 (税)构成。因此可以认为，缴纳了社会费税的个人构 随处可见。这些基本的制度背景，也对我国社会保障领 成了社会保障基金及制度的核心权利主体。社会保障在 域的道德风险发生着重要影响，使社会保障领域成为道 总体上作为属于全体社会成员的共同财产，需要两类代 德风险的高发区。 理人来代理受保障人的权益，一类是以政府及其所属的 (二)我国社会保障领域道德风险的表现及危害 社保机构为代表的社会保障法定管理者，另一类是以医 我国社会保障领域道德风险的表现及危害，是一个 院、基金管理公司等为代表的社会保障具体实施者和参 很大的论题，这里，只能作一点大略的分析。 与者。由于社会保障产品及制度的特点所决定，前者的 1.我国社会保障领域道德风险的表现 道德风险主要表现为工作缺乏责任感、滥用职权、以权 #103#的契约关系, 普遍地存在于社会保障之中。例如, 在社 会保障资金缴纳方面的个人、企业与政府社会保障管理 部门的关系, 在社会保障基金运行方面的政府主管部门 与基金管理公司及其经理人的关系, 在社会保障资金使 用方面的所有者与发放者的关系, 等等。社会保障资金 的缴纳、运行和使用是一个庞大的社会工程, 涉及社会 的方方面面。在委托代理关系中, 由于代理人与委托人 的目标函数通常不一致, 即使对代理人的激励通过适当 的产权安排解决了, 委托人对代理人全面有效的监督也 不可能完全实现, 这使得社会保障中的代理人道德风险 成为一个普遍的问题。 3. 社会保障的各个领域, 存在不同程度的信息不 对称和不确定性 信息不对称普遍存在于社会保障的所有领域。在社 会保障的不同具体领域, 由于专业化程度不同, 事件发 生的不确定性程度不同, 委托代理关系的性质不同, 信 息不对称的情况也不同。这里以医疗社会保险为例。医 疗作为一个专业化程度很高的领域, 患者是通过医生利 用自身的专业知识和技能, 制定合理的治疗方案来获得 医疗服务的。在第三方付费的情况下, 医疗过程至少涉 及 4 种利益: 医院、医生、患者和社保机构。医生与患 者之间, 医生、患者与医院及社保机构之间在医疗信息 上是不对称的。医疗服务的不确定性, 包括个人疾病发 生的随机性, 医疗方案选择的不确定性, 医疗干预后果 的随机性, 加剧了这种信息不对称。这使得医疗社会保 险中有关防范道德风险的制度设计难度很大, 医生的道 德风险、患者的道德风险、医患合谋的道德风险, 是世 界医疗保险中普遍存在的问题。相比之下, 养老保险的 不确定性要小得多 ( 例如退休年龄、缴费年限和金额等 都具有确定性) , 信息不对称现象要少得多, 相应地, 道德风险的发生率也就低得多。 另外, 社会保障还存在其他一些与道德风险有关的 特点, 例如, 某些领域如医疗、社会福利等的价格弹性 比较大, 这使得道德风险的可能性空间增大; 社会保障 中的不确定因素较多, 这就不能不对社会保障制度的稳 定性产生影响, 从而使人们的行为倾向短期化。同时, 与西方发达国家相比, 我国是一个处于社会转型期的发 展中国家。与西方国家的社会保障相比, 我国的社会保 障制度还在建立过程中, 制度性漏洞和发展的不确定性 随处可见。这些基本的制度背景, 也对我国社会保障领 域的道德风险发生着重要影响, 使社会保障领域成为道 德风险的高发区。 (二) 我国社会保障领域道德风险的表现及危害 我国社会保障领域道德风险的表现及危害, 是一个 很大的论题, 这里, 只能作一点大略的分析。 1. 我国社会保障领域道德风险的表现 我国社会保障领域的道德风险在社会保障所有领域 都有表现, 这里仅从社会保障的不同参与群体的角度作 一点分析。 ( 1) 参保者的道德风险。参保者是指以不同形式参 与社会保障并从中获益的社会群体和社会组织, 包括全 体社会成员和以企业为代表的各类法人组织。来自参保 者的道德风险是社会保障领域最普遍存在的道德风险, 具体类型很多, 比较典型的有: 养老保险中提前或超额 领取养老金的行为, 医疗保险中蓄意过度消耗医疗资源 的行为, 失业保险中在隐性就业的同时领取保险的行 为, 工伤保险中的 / 闹工伤0 行为, 社会救济中谎报和 虚报灾情骗取救济款的行为, 社会保险金缴纳中的偷逃 和拖欠行为, 等等。参保者的道德风险所造成的社会后 果是严重的, 这里仅以两类具体的行为作为例证。第一 类是偷逃养老金缴纳的行为。在城镇, 养老保险金是由 职工和职工所在企业共同缴纳的。建立独立于企业之外 的社会保险制度、实行养老保险金的社会化管理和发 放, 意味着社保机构和政府承担了兜底责任, 这使得以 企业为代表的参保者倾向于采取各种对策, 包括瞒报职 工人数, 低报缴费工资总额等, 逃避缴费义务。统计显 示, 2000 年参加养老保险基金统筹的职工已超过 1 亿 人, 可实际缴费人数却不到 9500 万人, 缴费基数人均 7560 元, 而同期全国在岗职工人均工资为 9189 元, 两 者相差 1629 元, 若按 95% 的收缴率和 20% 的费率计 算, 城镇养老保险金一年的流失量高达 300 亿元。132另 一类是医疗保险条件下的过度消费行为。据上海市的调 查, 20 世纪 90 年代初公费住院者的花费是自费者的 21 69 倍。142有学者指出, 在参加医疗保险的患者中, 药 品浪费率占到 1/ 3。职工社会医疗保险费用过快增长, 使我国卫生总费用大幅上升, 根据世界银行预测, 到 2010 年, 卫生总费用占国内生产总值的比例将达到 5% , 到 2030 年达到 7% 。如果考虑到服务利用和单位 成本变化的因素, 以上数字分别为 10% 和 20% 。这样 庞大的卫生支出和增长速度, 不仅中国这样一个发展中 国家承受不起, 就是发达国家也难以承受。1 52 ( 2) 社会保障代理人的道德风险。社会保障作为社 会资源再分配的制度, 其基金一般是由个人、企业和政 府共同承担, 主要是由个人和企业缴纳的社会保险费 (税) 构成。因此可以认为, 缴纳了社会费税的个人构 成了社会保障基金及制度的核心权利主体。社会保障在 总体上作为属于全体社会成员的共同财产, 需要两类代 理人来代理受保障人的权益, 一类是以政府及其所属的 社保机构为代表的社会保障法定管理者, 另一类是以医 院、基金管理公司等为代表的社会保障具体实施者和参 与者。由于社会保障产品及制度的特点所决定, 前者的 道德风险主要表现为工作缺乏责任感、滥用职权、以权 # 103 #