可以向银行提取现金补足。 3.现金的内部控制 包括现金收入和现金支出的内部控制。现金收入的内部控制主要包括以下内容:签发收 款凭证与收款的职责必须分开,应由不同人员负责:控制收据和发票的数量和编号;现金收 入必须逐日送存银行,不得擅自从已收入的现金中“坐支”现金;出纳人员对库存现金必须 做到日清日结,不得以白条抵充现金,不准保留账外公款,不得设置“小金库”。现金支出 的内部控制主要包括以下内容:企业必须遵守国家规定,在库存现金的开支范围内支付现金 采购、付款、记账工作由不同的经办人员负责,相互牵制,相互制约:任何一项付款的业务 均要有原始经办人员签字证明,主管人员审核同意,经会计人员复核认为应予付款的,出纳 才能付款:付款后,出纳应在有关盖“现金付讫”戳记。 4.团队借支现金,必须手续齐全 由导游人员写出借条,部门经理审核合同协议、团队预算单、行程单及委派单后签署意 见,执行总经理签字批复后方能付款:地接的团队和散客无协议合同、无付款时间和结算办 法的,一律不垫支现金,由接待部门自行处理 (二)旅行社的银行存款管理 银行存款是指旅行社存入银行或其他金融机构的货币资金,其流动性仅次于现金。按照 国家规定,凡是独立核算的企业都必须在当地银行开设结算账户,包括人民币账账户和外币 账户。超过限额的现金必须存入银行,除了在规定范围内可以用现金支付的款项外,其他货 币收支业务都必须通过银行存款账户进行结算。 1.银行存款的基本管理规定 根据规定,旅行社在进行银行存款管理时,不得签发空头支票和远期支票,不得套取银 行信用:不能出租或出借账户;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权与债务的票据, 套取银行和他人资金:不准无理拒绝付款,随意占用他人资金 2.银行存款的账簿管理 银行存款收付业务十分频繁,可能会出现各种差错,为了保证银行存款账目的准确无误, 及时掌握旅行社可以运用的银行实有金额,企业必须定期对银行存款进行清查核对。银行存 款清查的基本方式是将企业的银行存款日记账与开户银行送交的对账单进行核对。若有不 符,应及时查明并调整。可以向银行提取现金补足。 3．现金的内部控制 包括现金收入和现金支出的内部控制。现金收入的内部控制主要包括以下内容：签发收 款凭证与收款的职责必须分开，应由不同人员负责；控制收据和发票的数量和编号；现金收 入必须逐日送存银行，不得擅自从已收入的现金中“坐支”现金；出纳人员对库存现金必须 做到日清日结，不得以白条抵充现金，不准保留账外公款，不得设置“小金库”。现金支出 的内部控制主要包括以下内容：企业必须遵守国家规定，在库存现金的开支范围内支付现金； 采购、付款、记账工作由不同的经办人员负责，相互牵制，相互制约；任何一项付款的业务 均要有原始经办人员签字证明，主管人员审核同意，经会计人员复核认为应予付款的，出纳 才能付款；付款后，出纳应在有关盖“现金付讫”戳记。 4．团队借支现金，必须手续齐全 由导游人员写出借条，部门经理审核合同协议、团队预算单、行程单及委派单后签署意 见，执行总经理签字批复后方能付款；地接的团队和散客无协议合同、无付款时间和结算办 法的，一律不垫支现金，由接待部门自行处理。 （二）旅行社的银行存款管理 银行存款是指旅行社存入银行或其他金融机构的货币资金，其流动性仅次于现金。按照 国家规定，凡是独立核算的企业都必须在当地银行开设结算账户，包括人民币账账户和外币 账户。超过限额的现金必须存入银行，除了在规定范围内可以用现金支付的款项外，其他货 币收支业务都必须通过银行存款账户进行结算。 1.银行存款的基本管理规定 根据规定，旅行社在进行银行存款管理时，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银 行信用；不能出租或出借账户；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权与债务的票据， 套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，随意占用他人资金。 2.银行存款的账簿管理 银行存款收付业务十分频繁，可能会出现各种差错，为了保证银行存款账目的准确无误， 及时掌握旅行社可以运用的银行实有金额，企业必须定期对银行存款进行清查核对。银行存 款清查的基本方式是将企业的银行存款日记账与开户银行送交的对账单进行核对。若有不 符，应及时查明并调整