海伦哲 独立财务顾问报告 冷资产 9,057.72 10,84992 自2017年5月31至2017年12月31日,新宇智能冷资产增加1,792.20 万元,上述净资产的变动也是评估增值的影响因素之一。 综合以上因意,预评估值与评估值差异情况如下: 单位:万元 项目 金额 评估值(①) 42,858.77 軟件選税收入影响金额(② 6,094.40 研发费用加计扣除影响金额(③) 冷资产变动影响金额(④) 1,792.20 扣除上述因素的评估值(⑤=①②③④) 34,905.83 预评估值(⑥) 34,266.00 增值率(①=(⑤⑥)/) 1.87% 由上表得知,本次评估结.扣除上述因素影响后评估值为34,905.83万元, 与预评估值34,266.00万元相比,差异较小。因此,新宇智能股东全部权益评 估结采与预案披露时存在较大差距的原因主要在于评估基准日考虑了软件退 税、研发费用加计扣除优意政策的变更,以及预评估基准日与评估基准日之间 净资产增加所致,具有合理性 (四)新宇智能100%股权支付方式的调整 1、新宇智能100%股权支付方式的调整 根据2017年8月5日经上市公司第三届董事会第二十七次会议审议通过的 本次重组预案,根据上市公司与齐秉春、吴海波、丁剑平、李红竞、刘文浩、金 瑞投资、健和誉健签署的相关资产购买协议,上市公司拟通过发行股份的方式购 买齐秉春、吴海波、丁剑平、李红竟、刘文浩、金瑞投资、健和誉健合计持有的 新宇智能100%的股权。 2018年5月15日,上市公司召开第三届董事会第三十七次会议,审议通过独立财务顾问报告 16 净资产 9,057.72 10,849.92 自 2017 年 5 月 31 至 2017 年 12 月 31 日，新宇智能净资产增加 1,792.20 万元，上述净资产的变动也是评估增值的影响因素之一。 综合以上因素，预评估值与评估值差异情况如下： 单位：万元 项目 金额 评估值（①） 42,858.77 软件退税收入影响金额（②） 6,094.40 研发费用加计扣除影响金额（③） 63.34 净资产变动影响金额（④） 1,792.20 扣除上述因素的评估值（⑤=①-②-③-④） 34,905.83 预评估值（⑥） 34,266.00 增值率（⑦=（⑤-⑥）/⑥） 1.87% 由上表得知，本次评估结果扣除上述因素影响后评估值为 34,905.83 万元， 与预评估值 34,266.00 万元相比，差异较小。因此，新宇智能股东全部权益评 估结果与预案披露时存在较大差距的原因主要在于评估基准日考虑了软件退 税、研发费用加计扣除优惠政策的变更，以及预评估基准日与评估基准日之间 净资产增加所致，具有合理性。 （四）新宇智能 100%股权支付方式的调整 1、新宇智能 100%股权支付方式的调整 根据 2017 年 8 月 5 日经上市公司第三届董事会第二十七次会议审议通过的 本次重组预案，根据上市公司与齐秉春、吴海波、丁剑平、李红竞、刘文浩、金 瑞投资、健和誉健签署的相关资产购买协议，上市公司拟通过发行股份的方式购 买齐秉春、吴海波、丁剑平、李红竞、刘文浩、金瑞投资、健和誉健合计持有的 新宇智能 100.00%的股权。 2018 年 5 月 15 日，上市公司召开第三届董事会第三十七次会议，审议通过